--- title: ¿Cómo generas el Estado de flujo de efectivo? description: "Genera el Estado de flujo de efectivo desde Reportes › Contables: método indirecto, las tres actividades, conciliación, hasta 3 períodos y exportación a Excel." --- [Ir directamente al contenido](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#main-content) ![colombia](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/colombia.png?width=60&height=60&name=colombia.png) - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. Dominicana](https://ayuda.alegra.com/dom) - [Costa Rica](https://ayuda.alegra.com/cri) - [España](https://ayuda.alegra.com/esp) - [Panamá](https://ayuda.alegra.com/pan) - [Perú](https://ayuda.alegra.com/per) - [Argentina](https://ayuda.alegra.com/arg) - [Venezuela](https://ayuda.alegra.com/ven) Abrir navegación principal Cerrar navegación principal - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. 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[💧 ¿Qué es el Estado de flujo de efectivo?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P1) 2. [🧭 ¿Cómo generas el reporte?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P2) 3. [🧩 ¿Qué son las tres actividades?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P3) 4. [⚖️ ¿Cómo revisas la conciliación del efectivo?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P4) 5. [📅 ¿Cómo comparas varios períodos?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P5) 6. [🛠️ ¿Cómo personalizas la estructura y exportas el archivo?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P6) 7. [🚫 ¿Qué no hace esta versión?](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P7) 8. [❓ Preguntas frecuentes](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#P8) ### 💧 ¿Qué es el Estado de flujo de efectivo? Es el reporte que muestra **de dónde salió y en qué se fue el efectivo** del período. Se calcula por **método indirecto**: parte de la **utilidad neta** y le ajusta las partidas que no mueven efectivo (depreciaciones, provisiones, diferencias en cambios) para llegar al efectivo generado o usado. 📍 Está en **Reportes › Contables › Estado de flujo de efectivo**. No es el mismo reporte de [Flujo de Caja](https://ayuda.alegra.com/col/reporte-de-flujo-de-caja?hsLang=es): ese muestra los movimientos del período y este explica la variación del efectivo por actividad. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🧭 ¿Cómo generas el reporte? 1\. Entra a **Reportes ›** [Contables](https://app.alegra.com/report/category/accounting?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=allpmkt-flujo-efectivo) y elige **Estado de flujo de efectivo**. 2\. Selecciona el **período** del reporte y, si lo necesitas, hasta **3 períodos** para comparar. 3\. Revisa la estructura y ajusta las líneas que quieras mostrar u ocultar. 4\. Genera el reporte y descárgalo en **Excel** si lo vas a trabajar aparte. ![COL\_AC\_Estado de flujo de efectivo\_paso a paso](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/COL_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_paso%20a%20paso.gif?width=670&height=377&name=COL_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_paso%20a%20paso.gif) 📍 Necesitas el **permiso del reporte en tu rol**: si no lo ves en el menú, pídelo a quien administra los usuarios. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🧩 ¿Qué son las tres actividades? El reporte agrupa el efectivo en tres bloques, cada uno con su **subtotal**: | Actividad | Qué incluye | Ejemplo | | --- | --- | --- | | **Operación** | Lo del día a día del negocio: cobros, pagos a proveedores, nómina e impuestos. | Cobro de facturas de venta y pago de gastos | | **Inversión** | Compras o ventas de activos y aportes a inversiones de largo plazo. | Compra de equipo de cómputo o de un vehículo | | **Financiación** | Préstamos recibidos, abonos a capital y aportes de socios. | Desembolso de un crédito o pago de una cuota | La suma de los tres subtotales es la **variación neta del efectivo** del período. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### ⚖️ ¿Cómo revisas la conciliación del efectivo? Al final del reporte hay tres cifras que deben contar la misma historia: - **Efectivo inicial:** el saldo con el que abriste el período. - **Efectivo final calculado:** el inicial más la variación de las tres actividades. - **Saldo registrado:** el que viene de la **balanza de comprobación**. 📍 Si el final calculado y el saldo registrado **no coinciden**, revisa los movimientos que no pasan por caja o bancos y las cuentas que están marcadas como efectivo: la diferencia suele estar en un asiento manual. 📍 La conciliación no corrige nada por su cuenta: solo te muestra la diferencia para que la ubiques. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 📅 ¿Cómo comparas varios períodos? Puedes generar el reporte con **hasta 3 períodos** en columnas paralelas, por ejemplo el mes actual contra los dos anteriores, para ver si el efectivo de operación viene creciendo o cayendo. 📍 Si solo necesitas un período, deja una sola columna: el reporte se calcula igual. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🛠️ ¿Cómo personalizas la estructura y exportas el archivo? La estructura del reporte es personalizable: puedes **agregar, quitar y ordenar líneas** para que quede con el detalle que pide tu contador o tu revisor fiscal. 1\. Abre la personalización de la estructura del reporte. 2\. Marca las líneas que quieres ver y ordena los bloques de actividades. 3\. Guarda la estructura para reutilizarla en los próximos períodos. 4\. Descarga el reporte en **Excel** para revisarlo o compartirlo. [![COL\_AC\_Estado de flujo de efectivo\_estructura](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/COL_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.gif?width=670&height=377&name=COL_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.gif)](https://ayuda.alegra.com/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/COL_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.mp4?hsLang=es) 📍 La personalización cambia el reporte, no la contabilidad: no crea ni modifica asientos. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🚫 ¿Qué no hace esta versión? - **No se exporta en PDF:** por ahora el archivo disponible es Excel. - **No está en Alegra Bot:** no puedes pedirlo por el chat; se genera desde Reportes. - **No es un flujo proyectado:** muestra lo que ya pasó, no una proyección de efectivo futuro. - **No valida cumplimiento normativo:** es un reporte de gestión; el cumplimiento lo revisas con tu contador. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### ❓ Preguntas frecuentes - **¿De dónde parte el cálculo?** De la utilidad neta del período, con los ajustes por partidas que no mueven efectivo. - **¿Por qué hay una diferencia en la conciliación?** Porque el saldo de la balanza incluye movimientos que el reporte no toma como efectivo, o al contrario. Revisa las cuentas marcadas como efectivo. - **¿Puedo comparar cuatro períodos?** No: el máximo son tres. - **¿Se puede sacar en PDF?** Todavía no. Hoy el reporte se descarga en Excel. - **¿Por qué no me aparece en el menú?** Porque tu rol no tiene el permiso del reporte: pídelo a quien administra los usuarios. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/col/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) **¿Aún no tienes cuenta en Alegra?** **[![Regístrate](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Reg%C3%ADstrate-Jul-04-2026-07-12-34-1054-PM.png?width=137&height=50&name=Reg%C3%ADstrate-Jul-04-2026-07-12-34-1054-PM.png)](https://app.alegra.com/user/register/country/colombia?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=allpmkt-flujo-efectivo)** - [Alegra Contabilidad](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#main-content) - [Facturación Electrónica](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#facturaci%C3%B3n-electr%C3%B3nica) - [Ingresos](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#ingresos) - [Gastos](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#gastos) - [Documento Soporte Electrónico](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#documento-soporte-electr%C3%B3nico) - [Contactos](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#contactos) - [Inventario](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#inventario) - [Bancos](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#bancos) - [Contabilidad](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#contabilidad) - [Reportes inteligentes](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#reportes-inteligentes) - [Configuraciones](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#configuraciones) - [Impuestos y Retenciones](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#impuestos-y-retenciones) - [Sector Salud](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#sector-salud) - [Información Exógena](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#informaci%C3%B3n-ex%C3%B3gena) - [Casos de uso](https://ayuda.alegra.com/col/alegra-contabilidad?hsLang=es#casos-de-uso) - 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