--- title: ¿Cómo genera el Estado de flujo de efectivo? description: "Genera el Estado de flujo de efectivo desde Reportes › Contables: método indirecto, las tres actividades, conciliación, hasta 3 períodos y exportación a Excel." --- [Ir directamente al contenido](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#main-content) ![costa rica](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/costa%20rica.png?width=60&height=60&name=costa%20rica.png) - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. Dominicana](https://ayuda.alegra.com/dom) - [Costa Rica](https://ayuda.alegra.com/cri) - [España](https://ayuda.alegra.com/esp) - [Panamá](https://ayuda.alegra.com/pan) - [Perú](https://ayuda.alegra.com/per) - [Argentina](https://ayuda.alegra.com/arg) - [Venezuela](https://ayuda.alegra.com/ven) Abrir navegación principal Cerrar navegación principal - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. Dominicana](https://ayuda.alegra.com/dom) - [Costa Rica](https://ayuda.alegra.com/cri) - [España](https://ayuda.alegra.com/esp) - [Panamá](https://ayuda.alegra.com/pan) - [Perú](https://ayuda.alegra.com/per) - [Argentina](https://ayuda.alegra.com/arg) - [Venezuela](https://ayuda.alegra.com/ven) Hola. ¿Cómo podemos ayudarte? - No hay sugerencias porque el campo de búsqueda está vacío. 1. [Costa Rica](https://ayuda.alegra.com/cri?hsLang=es-cr) 2. [Alegra ERP](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr) # ¿Cómo genera el Estado de flujo de efectivo? El **Estado de flujo de efectivo** le dice de dónde salió y en qué se fue el efectivo del período, agrupado en **operación, inversión y financiación**. Se calcula por método indirecto desde la utilidad neta y se genera desde **Reportes › Contables**. 📍 Requiere el permiso del reporte en su rol. #### 👉 Índice 1. [💧 ¿Qué es el Estado de flujo de efectivo?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P1) 2. [🧭 ¿Cómo genera el reporte?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P2) 3. [🧩 ¿Qué son las tres actividades?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P3) 4. [⚖️ ¿Cómo revisa la conciliación del efectivo?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P4) 5. [📅 ¿Cómo compara varios períodos?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P5) 6. [🛠️ ¿Cómo personaliza la estructura y exporta el archivo?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P6) 7. [🚫 ¿Qué no hace esta versión?](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P7) 8. [❓ Preguntas frecuentes](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#P8) ### 💧 ¿Qué es el Estado de flujo de efectivo? Es el reporte que muestra **de dónde salió y en qué se fue el efectivo** del período. Se calcula por **método indirecto**: parte de la **utilidad neta** y le ajusta las partidas que no mueven efectivo (depreciaciones, provisiones, diferencias en cambios) para llegar al efectivo generado o usado. 📍 Está en **Reportes › Contables › Estado de flujo de efectivo**. No es el mismo reporte de [Flujo de Caja](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-flujo-de-caja?hsLang=es-cr): ese muestra los movimientos del período y este explica la variación del efectivo por actividad. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🧭 ¿Cómo genera el reporte? 1\. Entre a **Reportes ›** [Contables](https://app.alegra.com/report/category/accounting?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=allpmkt-flujo-efectivo) y elija **Estado de flujo de efectivo**. 2\. Seleccione el **período** del reporte y, si lo necesita, hasta **3 períodos** para comparar. 3\. Revise la estructura y ajuste las líneas que quiera mostrar u ocultar. 4\. Genere el reporte y descárguelo en **Excel** si lo va a trabajar aparte. [![CRI\_AC\_Estado de flujo de efectivo\_paso a paso](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_paso%20a%20paso.gif?width=670&height=377&name=CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_paso%20a%20paso.gif)](https://ayuda.alegra.com/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_paso%20a%20paso.mp4?hsLang=es-cr) 📍 Necesita el **permiso del reporte en su rol**: si no lo ve en el menú, pídalo a quien administra los usuarios. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🧩 ¿Qué son las tres actividades? El reporte agrupa el efectivo en tres bloques, cada uno con su **subtotal**: | Actividad | Qué incluye | Ejemplo | | --- | --- | --- | | **Operación** | Lo del día a día del negocio: cobros, pagos a proveedores, nómina e impuestos. | Cobro de facturas de venta y pago de gastos | | **Inversión** | Compras o ventas de activos y aportes a inversiones de largo plazo. | Compra de equipo de cómputo o de un vehículo | | **Financiación** | Préstamos recibidos, abonos a capital y aportes de socios. | Desembolso de un crédito o pago de una cuota | La suma de los tres subtotales es la **variación neta del efectivo** del período. Puede ver **qué cuentas contables componen cada línea**: al abrir un resultado ve los movimientos que lo explican, sin salir del reporte. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### ⚖️ ¿Cómo revisa la conciliación del efectivo? Al final del reporte hay tres cifras que deben contar la misma historia: - **Efectivo inicial:** el saldo con el que abriste el período. - **Efectivo final calculado:** el inicial más la variación de las tres actividades. - **Saldo registrado:** el que viene del [Estado de Situación Financiera](https://ayuda.alegra.com/cri/como-generar-el-estado-de-situacion-financiera-en-alegra?hsLang=es-cr). ##### 📍 Nota - Si el final calculado y el saldo registrado **no coinciden**, revise los movimientos que no pasan por caja o bancos y las cuentas que están marcadas como efectivo: la diferencia suele estar en un asiento manual. - La conciliación no corrige nada por su cuenta: solo te muestra la diferencia para que la ubiques. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 📅 ¿Cómo compara varios períodos? Puede generar el reporte con **hasta 3 períodos** en columnas paralelas, por ejemplo el mes actual contra los dos anteriores, para ver si el efectivo de operación viene creciendo o cayendo. 📍 Si solo necesita un período, deje una sola columna: el reporte se calcula igual. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🛠️ ¿Cómo personaliza la estructura y exporta el archivo? La estructura del reporte es personalizable: puede **agregar, quitar y ordenar líneas** para que quede con el detalle que pide su contador o su revisor fiscal. 1\. Abra la personalización de la estructura del reporte. 2\. Marque las líneas que quiere ver y ordena los bloques de actividades. 3\. Guarde la estructura para reutilizarla en los próximos períodos. 4\. Descargue el reporte en **Excel** para revisarlo o compartirlo. [![CRI\_AC\_Estado de flujo de efectivo\_estructura](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.gif?width=670&height=377&name=CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.gif)](https://ayuda.alegra.com/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Estado%20de%20flujo%20de%20efectivo_estructura.mp4?hsLang=es-cr) 📍 La personalización cambia el reporte, no la contabilidad: no crea ni modifica asientos. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### 🚫 ¿Qué no hace esta versión? - **No se exporta en PDF:** por ahora el archivo disponible es Excel. - **No está en Alegra Bot:** no puede pedirlo por el chat; se genera desde Reportes. - **No es un flujo proyectado:** muestra lo que ya pasó, no una proyección de efectivo futuro. - **No valida cumplimiento normativo:** es un reporte de gestión; el cumplimiento lo revisas con su contador. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) ### ❓ Preguntas frecuentes - **¿De dónde parte el cálculo?** De la utilidad neta del período, con los ajustes por partidas que no mueven efectivo. - **¿Por qué hay una diferencia en la conciliación?** Porque el saldo del [Estado de Situación Financiera](https://ayuda.alegra.com/cri/como-generar-el-estado-de-situacion-financiera-en-alegra?hsLang=es-cr) incluye movimientos que el reporte no toma como efectivo, o al contrario. Revise las cuentas marcadas como efectivo. - **¿Puedo comparar cuatro períodos?** No: el máximo son tres. - **¿Se puede sacar en PDF?** Todavía no. Hoy el reporte se descarga en Excel. - **¿Por qué no me aparece en el menú?** Porque su rol no tiene el permiso del reporte: pídelo a quien administra los usuarios. [![Arriba Índice HC](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jul-04-2026-06-57-52-1842-PM.png)](https://ayuda.alegra.com/cri/estado-de-flujo-de-efectivo#indice) **¿Aún no tiene cuenta en Alegra?** **[![Regístrate](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Reg%C3%ADstrate-Jul-04-2026-07-12-34-1054-PM.png?width=137&height=50&name=Reg%C3%ADstrate-Jul-04-2026-07-12-34-1054-PM.png)](https://app.alegra.com/user/register/country/costarica?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=allpmkt-flujo-efectivo)** - [Alegra ERP](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#main-content) - [Ingresos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#ingresos) - [Reportes](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#reportes) - [Gastos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#gastos) - [Impuestos y Retenciones](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#impuestos-y-retenciones) - [Emisión de documentos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#emisi%C3%B3n-de-documentos) - [Bancos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#bancos) - [Contactos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contactos) - [Contabilidad inteligente](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contabilidad-inteligente) - [Inventario](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#inventario) - [Configuración](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#configuraci%C3%B3n) - [Contabilidad](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contabilidad) - [Alegra POS](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#main-content) - [Ingresos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#ingresos) - [Contactos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#contactos) - [Configuración](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#configuraci%C3%B3n) - [Gestión de efectivo](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#gesti%C3%B3n-de-efectivo) - [Inventario](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#inventario) - [Emisión de documentos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#emisi%C3%B3n-de-documentos) - [Devoluciones](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#devoluciones) - [Turnos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#turnos) - [Facturación Electrónica](https://ayuda.alegra.com/cri/facturaci%C3%B3n-electr%C3%B3nica?hsLang=es-cr) - [Primeros Pasos](https://ayuda.alegra.com/cri/primeros-pasos?hsLang=es-cr) - [Migraciones](https://ayuda.alegra.com/cri/migraciones?hsLang=es-cr) - [Integraciones](https://ayuda.alegra.com/cri/integraciones?hsLang=es-cr) - [Alegra IA](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-ia?hsLang=es-cr) - [Alegra MCP](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-mcp?hsLang=es-cr) - [Espacio Contador](https://ayuda.alegra.com/cri/espacio-contador?hsLang=es-cr) - [App Móvil](https://ayuda.alegra.com/cri/app-m%C3%B3vil?hsLang=es-cr) - [Alegra Ventas](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-ventas?hsLang=es-cr) - [Alianzas Académicas](https://ayuda.alegra.com/cri/alianzas-acad%C3%A9micas?hsLang=es-cr) - [Planes y Suscripciones](https://ayuda.alegra.com/cri/planes-y-suscripciones?hsLang=es-cr) COPYRIGHT © 2026 Soluciones Alegra S.A.S. Copyright © 2026, Alegra