--- title: ¿Cómo generar y usar el Reporte de Impuestos y Retenciones en Alegra? description: Aprenda a generar y usar el Reporte de Impuestos y Retenciones de Alegra para Costa Rica, alineado al modelo D-150 por tarifa vigente en TRIBU-CR. --- [Ir directamente al contenido](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#main-content) ![costa rica](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/costa%20rica.png?width=60&height=60&name=costa%20rica.png) - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. Dominicana](https://ayuda.alegra.com/dom) - [Costa Rica](https://ayuda.alegra.com/cri) - [España](https://ayuda.alegra.com/esp) - [Panamá](https://ayuda.alegra.com/pan) - [Perú](https://ayuda.alegra.com/per) - [Argentina](https://ayuda.alegra.com/arg) - [Venezuela](https://ayuda.alegra.com/ven) Abrir navegación principal Cerrar navegación principal - [Colombia](https://ayuda.alegra.com/col) - [México](https://ayuda.alegra.com/mex) - [R. 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El **Reporte de Impuestos y Retenciones** de [Alegr](https://www.alegra.com/costarica/?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=cri-ac-como_generar_el_reporte_de_impuestos_y_retenciones_costa_rica-tmd_pmkt) le permite consultar **todos los impuestos y retenciones** generados en sus transacciones de ventas, compras y devoluciones en el periodo que seleccione. Se rediseñó para alinearse con el modelo **D-150 por tarifa** vigente en **TRIBU-CR**, con paneles de totales, selector entre Impuestos y Retenciones, tabla consolidada por tarifa y vista de detalle por documento. #### 👉 Índice 1. [📚 ¿Cómo generar el Reporte de Impuestos y Retenciones?](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#P1) 2. [📥 ¿Qué información encuentra al descargar el reporte en Excel?](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#P2) 3. [✅ ¿Cómo validar las bases de cálculo para su D-150?](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#P3) 4. [📢 Puntos importantes a tener en cuenta](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#P4). 5. [💬 Preguntas frecuentes](https://ayuda.alegra.com/cri/reporte-de-impuestos-y-retenciones#P5). ### 📚 ¿Cómo generar el Reporte de Impuestos y Retenciones? 1\. Vaya a **Reportes** \> **Fiscales** \>[Impuestos y retenciones](https://app.alegra.com/report/taxes-and-retentions) \> Elija el periodo que deseas consultar \> **Generar reporte**. 2\. Una vez generado, puede usar el **selector Impuestos / Retenciones** para alternar entre las 2 vistas y abrir el detalle de cualquier total para ver los documentos que lo componen. Observe:  [![CRI\_AC\_Report\_imp\_retenc](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Report_imp_retenc.gif?width=670&height=436&name=CRI_AC_Report_imp_retenc.gif)](https://ayuda.alegra.com/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/CRI_AC_Report_imp_retenc.mp4?hsLang=es-cr) ##### 📊 ¿Qué muestra cada panel de totales? Al abrir el reporte, en la parte superior encuentra los **paneles de totales** que resumen el periodo seleccionado: - 💰 **Total de Impuestos del periodo** — suma del IVA cobrado por las **5 tarifas vigentes en Costa Rica** (13%, 4%, 2%, 1%, 0.5%). - 🧾 **Total de Retenciones del periodo** — suma de las retenciones aplicadas a sus proveedores y las que sus clientes le retuvieron a usted. 📍 Los paneles se actualizan automáticamente cuando cambia el **rango de fechas** del filtro superior. Esto le permite comparar trimestres o meses sin tener que generar el reporte de nuevo. ##### 📋 ¿Cómo está organizada la tabla por tarifa? La tabla central muestra las **5 tarifas vigentes en Costa Rica** según el modelo D-150: Cada fila muestra: - **Base imponible** acumulada para esa tarifa. - **IVA cobrado** o **retención aplicada** según el modo seleccionado. - **Cantidad de documentos** que aportan a esa fila. - **Comparativo con el periodo anterior** (cuando aplica). 📍 Las tarifas que **no tengan movimientos** en el periodo seleccionado no aparecen en la tabla. Solo se muestran las tarifas con actividad. ![Arriba Índice HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png) ### 📥 ¿Qué información encuentra al descargar el reporte en Excel? Al descargar el reporte desde la opción **Descargar**, el archivo incluye información adicional que facilita el análisis y la preparación de sus declaraciones fiscales. En el exportable encuentra campos como: - 💰 **Base gravable** por tarifa - 🏷️ **Actividad económica** - 🔄 **Identificación clara del IVA devuelto** - ⏱️ **Identificación del IVA diferido** La estructura del archivo está organizada para que pueda **identificar fácilmente los valores de impuestos y retenciones asociados a cada transacción**, facilitando la revisión y presentación de sus impuestos en TRIBU-CR. ![Arriba Índice HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png) ### ✅ ¿Cómo validar las bases de cálculo para su D-150? Las **bases de cálculo** son visibles en cada fila de la tabla por tarifa. Para validarlas antes de presentar el **D-150** en **TRIBU-CR**: 1. Identifique la **base imponible** de la tarifa que va a declarar (por ejemplo, base 13%). 2. Compárela con su **declaración borrador** del D-150 en TRIBU-CR. 3. Si encuentra una **diferencia**, abra el detalle del total y revise documento por documento. La diferencia suele venir de: - Comprobantes mal clasificados (tarifa incorrecta). - IVA aplicado a un porcentaje que no corresponde al producto/servicio. - Notas crédito sin procesar. - Comprobantes en moneda extranjera con tasa distinta. 4. Corrija el documento en Alegra y actualice el reporte. 📢 **Importante:** **Hacienda** hace un **cruce automático** con los comprobantes electrónicos versión **4.4** que su empresa emitió y recibió. Si los datos del reporte no coinciden con lo que Hacienda tiene registrado, la declaración puede generar **inconsistencias** que requieren corrección posterior. ![Arriba Índice HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png) ### 📢 Puntos importantes a tener en cuenta - 🧾 Solo se incluyen **facturas y documentos que tengan impuestos o retenciones asociadas**. - 📅 Los **anticipos** se reflejan en el reporte según la **fecha en la que se aplican**. - 💱 Los valores de documentos en **moneda extranjera** se convierten a **colones** usando la tasa configurada al momento del registro. - 📊 El detalle se agrupa automáticamente por cada **impuesto o retención creada en Alegra**. - 🔄 Alegra permite **distinguir si una retención se aplica desde la factura o desde el pago**, y asociar correctamente **su fecha y asiento contable** según el momento en que se genera. Esto hace que sus registros y este reporte sean aún más precisos. - 📨 El reporte soporta la versión **4.4 de los comprobantes electrónicos** vigente en Costa Rica. ![Arriba Índice HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png) ### 💬 Preguntas frecuentes - **❓ ¿Qué cambió del D-104 al D-150?** El **D-104** (formulario anterior de declaración de IVA) quedó obsoleto. Desde octubre de 2025, toda declaración de IVA en Costa Rica se hace con el **D-150** en la plataforma **TRIBU-CR**. La diferencia principal: el D-150 reporta el IVA **por tarifa** (13%, 4%, 2%, 1%, 0.5%) y Hacienda hace un **cruce automático** con los comprobantes electrónicos 4.4. Este reporte le da las bases por tarifa que necesita para llenar el D-150. - **❓ ¿Cómo calcular el IVA en Costa Rica?** El cálculo básico es: - - **IVA por línea** = Base imponible × Tarifa (13%, 4%, 2%, 1% o 0.5%) - **IVA neto a declarar** = Σ (IVA cobrado a clientes) − Σ (IVA acreditable de compras) - Este reporte ya le entrega los totales por tarifa para que no tenga que hacer el cálculo manual. - **❓ ¿Cómo hacer la declaración de IVA mensual en TRIBU-CR?** 1. 1. Genere este reporte en Alegra para el mes que va a declarar. 2. Revise las **bases imponibles por tarifa** en la tabla consolidada. 3. Ingrese a **TRIBU-CR** con su usuario de Hacienda. 4. Seleccione **Declaraciones → D-150**. 5. Complete las casillas con las bases y el IVA por tarifa según los totales del reporte. 6. Reste el **IVA acreditable** de las compras. 7. Confirme y envíe la declaración. 8. Pague el saldo (si corresponde) dentro del plazo: día **15 del mes siguiente** al periodo declarado. - **❓ ¿Qué pasa si no presento la declaración de IVA en Costa Rica?** La **multa por no presentar** o presentar fuera del plazo genera **sanción + intereses** sobre el tributo no pagado, según el Código de Normas y Procedimientos Tributarios. Para evitarlo: - - Presente siempre dentro del plazo (día 15 del mes siguiente). - Use este reporte para validar los totales antes de declarar. - Revise el cruce de comprobantes 4.4 en el buzón de Hacienda antes de enviar. - Mantenga sus productos configurados con la tarifa correcta en Alegra. 📍Para conocer los montos exactos de las multas vigentes, consulte la [web oficial de Hacienda](https://www.hacienda.go.cr/) o valide con su contador. - **❓ ¿Por qué algunas tarifas no aparecen en mi reporte?** Si una tarifa no tiene **movimientos** en el rango de fechas seleccionado, no aparece en la tabla. Solo se muestran las tarifas con actividad. Amplíe el rango de fechas si necesita ver tarifas que se mueven con menor frecuencia. - **❓ ¿El reporte sirve para otras declaraciones además del D-150?** Sí. El modo **Retenciones** del reporte le da los totales necesarios para reportar las **retenciones aplicadas y recibidas** en los formularios complementarios (D-103, D-160 y otros, según el tipo de retención y de contribuyente). - **❓ ¿Puedo exportar el reporte a Excel y PDF?** Sí. Use el botón **Descargar** en la parte superior del reporte. El archivo descargado conserva la estructura por tarifa y suma campos adicionales (base gravable, actividad económica, IVA devuelto, IVA diferido) para análisis o preparación de declaraciones. ![Arriba Índice HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Knowledge%20Base%20Import/Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png?width=30&height=30&name=Arriba%20%C3%8Dndice%20HC-Jun-12-2026-04-06-44-9692-AM.png) **¿Aún no tiene cuenta en Alegra?** [![Botóns regístrese - CRI](https://ayuda.alegra.com/hs-fs/hubfs/Im%C3%A1genes%20ayudas/Bot%C3%B3ns%20reg%C3%ADstrese%20-%20CRI.png?width=137&height=50&name=Bot%C3%B3ns%20reg%C3%ADstrese%20-%20CRI.png)](https://app.alegra.com/user/register/country/costarica?utm_source=help-center&utm_medium=product-marketing&utm_campaign=cri-ac-como_generar_el_reporte_de_impuestos_y_retenciones_costa_rica-tmd_pmkt) - [Alegra ERP](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#main-content) - [Ingresos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#ingresos) - [Reportes](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#reportes) - [Gastos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#gastos) - [Impuestos y Retenciones](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#impuestos-y-retenciones) - [Emisión de documentos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#emisi%C3%B3n-de-documentos) - [Bancos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#bancos) - [Contactos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contactos) - [Contabilidad inteligente](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contabilidad-inteligente) - [Inventario](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#inventario) - [Configuración](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#configuraci%C3%B3n) - [Contabilidad](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-erp?hsLang=es-cr#contabilidad) - [Alegra POS](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#main-content) - [Ingresos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#ingresos) - [Contactos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#contactos) - [Configuración](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#configuraci%C3%B3n) - [Gestión de efectivo](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#gesti%C3%B3n-de-efectivo) - [Inventario](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#inventario) - [Emisión de documentos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#emisi%C3%B3n-de-documentos) - [Devoluciones](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#devoluciones) - [Turnos](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-pos?hsLang=es-cr#turnos) - [Facturación Electrónica](https://ayuda.alegra.com/cri/facturaci%C3%B3n-electr%C3%B3nica?hsLang=es-cr) - [Primeros Pasos](https://ayuda.alegra.com/cri/primeros-pasos?hsLang=es-cr) - [Migraciones](https://ayuda.alegra.com/cri/migraciones?hsLang=es-cr) - [Integraciones](https://ayuda.alegra.com/cri/integraciones?hsLang=es-cr) - [Alegra IA](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-ia?hsLang=es-cr) - [Alegra MCP](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-mcp?hsLang=es-cr) - [Espacio Contador](https://ayuda.alegra.com/cri/espacio-contador?hsLang=es-cr) - [App Móvil](https://ayuda.alegra.com/cri/app-m%C3%B3vil?hsLang=es-cr) - [Alegra Ventas](https://ayuda.alegra.com/cri/alegra-ventas?hsLang=es-cr) - [Alianzas Académicas](https://ayuda.alegra.com/cri/alianzas-acad%C3%A9micas?hsLang=es-cr) COPYRIGHT © 2026 Soluciones Alegra S.A.S. 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