El Estado de Resultados es uno de los reportes más importantes para medir la rentabilidad de tu empresa, ya que muestra los ingresos obtenidos y los gastos y costos incurridos en un período determinado.
En Alegra, podrás generar este reporte de manera rápida y precisa, personalizando los datos según tus necesidades y obteniendo un informe detallado que te ayudará a tomar mejores decisiones. Además, podrás realizar comparaciones entre diferentes períodos, visualizar gráficos y profundizar en el análisis horizontal y vertical, facilitando así una comprensión más clara de la rentabilidad y desempeño de tu empresa.
👉 Índice
1. Genera el estado de resultados
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Reportes”.
2. En la categoría "Contables", selecciona el “Estado de Resultados”.
3. Selecciona el “Periodo” que deseas consultar y haz clic en "Aplicar". También podrás elegir la vista del reporte (detallado o gráfico).
4. Al hacer clic en "Personalizar reporte", podrás ajustar los datos y la vista del reporte. Observa las opciones que puedes personalizar.
Observa:
📝 Formulario "Personalizar reporte"
Datos
- Análisis comparativo: elige si deseas (o no) comparar el desempeño de tu empresa a través del tiempo.
- Comparar con: selecciona el rango que vas a comparar, ya sea en años o periodos.
📍 Nota: si seleccionas un rango que no corresponde a meses completos, se calculará la diferencia de días entre la fecha inicial y la fecha final. Para el siguiente periodo comparativo se tomará el rango de fechas comprendido entre el día inmediatamente anterior a la fecha inicial y el número de días que se calcularon. - Número de Años/periodos: podrás comparar hasta tres años/períodos diferentes.
- Ordenar por Períodos: del más reciente al más antiguo y viceversa.
- Filtrar reporte: por centro de costos.
🔎 Crea centros de costos para distribuir los ingresos y gastos de tus proyectos.
Visualización
- Incluir: cierre anual, cuentas con saldos en cero, análisis horizontal y/o análisis vertical.
📍 Nota: si activas “Incluir cierre anual”, las cuentas de ingresos y egresos aparecerán en cero si el período consultado forma parte de un año ya cerrado, y el resultado se transferirá al patrimonio. - Resaltar valores: incrementos (en color verde) y/o disminuciones (en color rojo).
📜 Descarga el reporte: una vez que hayas personalizado y generado tu Estado de Resultados, Alegra te permite descargar el reporte en formato de Excel o PDF, facilitando su uso para presentaciones o análisis posteriores.
📍 Nota: el resumen gráfico no está incluido en el descargable.
2. Análisis vertical
El análisis vertical permite evaluar la estructura del Estado de resultados al convertir cada cuenta en un porcentaje del total, mostrando la proporción de ingresos, costos y gastos respecto a los ingresos totales.
% ingresos = Cuenta contable / ingresos de actividades ordinarias
Por ejemplo:
| Cuenta | Junio | % de Ingresos |
| Ingresos de actividades ordinarias | $480.000 | 100,00% |
| Costo de ventas | $288.000 | 60,00% |
| Utilidad bruta | $192.000 | 40,00% |
| Gastos de administración | $100.000 | 20,83% |
Además, el análisis vertical facilita la comparación entre diferentes períodos, ya que los porcentajes permanecen constantes independientemente de las variaciones en las cifras absolutas. Esto te permite identificar tendencias, como el aumento en los costos en relación con los ingresos, que podría indicar la necesidad de una revisión de la estrategia operativa o de costos.
3. Análisis horizontal
El análisis horizontal permite evaluar la evolución de las cuentas del Estado de Resultados a lo largo del tiempo.
📎 Variación absoluta
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta |
| Ventas | $480.000 | $420.000 | $60.000 |
| Costo de ventas | $288.000 | $290.000 | -$2.000 |
| Utilidad bruta | $192.000 | $130.000 | $62.000 |
📎 Variación relativa
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% de cambio = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Relativa |
| Ventas | $480.000 | $420.000 | 14,28% |
| Costo de ventas | $288.000 | $290.000 | -0,68% |
| Utilidad bruta | $192.000 | $130.000 | 47,69% |
4. Vista de gráfico
Al ingresar a la vista gráfica, encontrarás los tres principales indicadores de margen: margen bruto, margen operacional y margen neto, así como los indicadores de rentabilidad: Rentabilidad sobre activos (ROA) y Rentabilidad sobre patrimonio (ROE).
Para su cálculo se utilizarán las siguientes cuentas del Estado de Resultados:
Margen bruto: utilidad bruta / ingresos de actividades ordinarias
Margen operacional: utilidad operacional / ingresos de actividades ordinarias
Margen neto: utilidad neta / ingresos de actividades ordinariasROA: utilidad neta / total de activos
ROE: utilidad neta / total patrimonio
Cada indicador se calculará para el periodo más reciente que hayas seleccionado. Por ejemplo: si seleccionas los meses de enero, febrero y marzo; se calculará para los datos del mes de marzo (sin importar si ordenaste los datos de más reciente a más antiguo, o viceversa). Además, el incremento o decremento porcentual se calculará sobre el periodo inmediatamente anterior al rango seleccionado.
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