La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un exportable con extensión .txt, mediante el cual se incluye toda la información de operaciones con los proveedores que se han enviado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), y que se debe presentar periódicamente. En Alegra podrás generarlo de forma fácil y rápida.
Por ejemplo: “La empresa Ejemplar desea presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) ante el SAT para el periodo de octubre - 2023”.
👉 Índice:
- ¿Qué es el reporte DIOT?
- ¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración?
- ¿Con qué periodicidad se debe presentar la DIOT?
- ¿Cómo se hace la DIOT?
- Genera el reporte DIOT en Alegra para presentarlo ante el SAT.
- Agrega terceros de forma manual al reporte DIOT.
- Conoce el proceso para importar el archivo .TXT generado en Alegra ante el SAT mediante el aplicativo DIOT.
- Conoce el proceso para presentar la declaración ante la página del SAT.
📢 Importante: los usuarios que no tengan la facturación electrónica activa y que a su vez pertenezcan a los siguientes regímenes fiscales no tendrán este reporte activo:
- Sueldos y salarios.
- Sin obligaciones fiscales.
- Ingresos por dividendos.
- Sin régimen.
1. ¿Qué es el reporte DIOT?
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un documento importante que las empresas deben presentar regularmente ante el SAT. El objetivo de este reporte es proporcionar información detallada sobre las transacciones relacionadas con la compra y venta de bienes, la prestación de servicios y el arrendamiento de bienes inmuebles con terceros, y que, a su vez, implique el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
2. ¿Quiénes están obligados presentar la Declaración?
Están obligados a presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) las personas físicas y morales que realicen actos o actividades gravados por la Ley del IVA y/o que tengan registrada la clave de obligación fiscal correspondiente al IVA.
3. ¿Con qué periodicidad se debe presentar la DIOT?
La DIOT se debe presentar ante el SAT de la siguiente manera:
- Mensual: para personas físicas y morales.
- Semestral: para personas morales con actividades primarias que tienen la adscripción de declarar semestralmente ante el SAT y lo dice en su constancia de situación fiscal.
4. ¿Cómo se prepara la DIOT?
La DIOT se prepara mediante el formato A-29, el cual encuentras disponible en el Portal del SAT. Ten en cuenta que:
- Las operaciones realizadas con todos los proveedores deben ser reportadas en su totalidad.
- Debes excluir el IVA de la información de cada proveedor.
- Los proveedores de tasa 0% también se deben incluir.
- Se sugiere, aunque no sea obligatorio, que las personas físicas informen el valor del IVA pagado no acreditable incluyendo importación. Para las personas morales, este valor si es obligatorio.
✏️ ¿Qué operaciones se reportan en la DIOT?
- Prestación de servicios profesionales (todos los proveedores).
- Arrendamiento de inmuebles (Proveedor Nacional y Proveedor Global).
- Otros.
📢 Importante: las operaciones que debes informar corresponden a las de de tus proveedores nacionales, extranjeros y/o globales, no incluyas operaciones realizadas con clientes, ya que no corresponden a la información requerida para la DIOT.
5. Genera el reporte DIOT en Alegra para presentarlo ante el SAT
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Reportes”.
2. Ubica la sección de “Reportes Fiscales” y selecciona la opción “Reporte DIOT”.
3. Selecciona el “Período” correspondiente y haz clic en “Generar reporte”.
4. Finalmente, haz clic en el botón “Descargar” y luego en “Descargar TXT”.
Observa:
💡 También puedes pausar o retroceder el video.
📢 Importante: en el reporte DIOT los campos de Impuestos no acreditable y de Importación deben agregarlo de forma manual.
Además de agregar la información adicional de manera manual, puedes agregar contactos y su información de forma manual al reporte, a continuación te explicamos el proceso.
6. Agrega terceros de forma manual al reporte DIOT
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Reportes”.
2. Ubica la sección de “Reportes Fiscales” y selecciona la opción “Reporte DIOT”.
3. Haz clic en el botón “Nuevo tercero” y luego en “Crear tercero”.
4. Diligencia los datos del tercero a crear y selecciona la opción “Guardar”.
5. Posterior a ello, debes agregar la información correspondiente al reporte DIOT de manera manual y finalmente, haz clic en “Guardar registro”.
📍 Nota: en el formulario “Registro manual de tercero el campo” el “Tipo de operación” es obligatorio.
Observa:
💡 También puedes pausar o retroceder el video.
7. Conoce el proceso para importar el archivo .TXT generado en Alegra ante el SAT mediante el aplicativo DIOT
Sigue estos pasos:
1. Abre el aplicativo de la DIOT, ubica el campo “Contribuyente” y selecciona la empresa.
2. Haz clic en “Nuevo” y luego en “Declaración”. Posterior a ello, selecciona el año a declarar y en “Aceptar”.
3. Selecciona la información correspondiente al “Tipo de presentación”, “Tipo de declaración”, “Tipo de periodicidad” (selecciona el mismo periodo con el que se generó el reporte en Alegra) y “Periodo”.
📍 Nota: si en el campo “Tipo de declaración” seleccionas “Complementario” debes seleccionar dos campos adicionales “Número de Operación o Folio Anterior” y “Fecha de presentación Anterior”.
4. Luego de terminar de seleccionar las opciones anteriores, ubica la opción “Herramientas” y haz clic en “Importar Declaración”. Haz clic en el botón “...”, selecciona el archivo .TXT generado en Alegra, haz clic en “Aceptar” y luego en “Si”.
5. Ahora debes haz clic en la declaración en curso, “Generar Paquete de envío”, “Si” y finalmente, en el botón “Aceptar”.
Observa:
💡 También puedes pausar o retroceder el video.
✏️ ¿Es rápida la transferencia de información al SAT?
A través de la “carga Batch”, se optimiza el tiempo que tarda en cargar la información de la DIOT al portal del SAT, esta funcionalidad permite procesar grandes volúmenes de datos en poco tiempo.
8. Conoce el proceso para presentar la declaración ante la página del SAT
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al siguiente enlace “SAT” e ingresa los datos de acceso.
2. Haz clic en el botón “Seleccionar archivo” selecciona el archivo .TXT generado en Alegra y haz clic en “Enviar”.
3. Dirígete al siguiente enlace “SAT” e ingresa los datos de acceso.
4. Selecciona la opción “Declaración Informativo de Operaciones con Terceros”, luego ingresa el “Folio” y finalmente, haz clic en “Enviar”.
Observa:
💡 También puedes pausar o retroceder el video.
✏️ ¿Dónde se pueden ver las DIOT presentadas?
Accede al portal del SAT y dirigete a la sección correspondiente a declaraciones. Una vez allí, podrás encontrar un historial de todas las DIOT que hayas presentado anteriormente.
✏️ Recuerda: también puedes presentar tus registros en una USB, la cual deberás entregar físicamente al SAT.
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