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La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un archivo en formato .txt que contiene todos los detalles de las transacciones realizadas con proveedores y que han sido reportadas al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta declaración debe ser presentada de manera periódica.
En Alegra Contabilidad podrás generar el Reporte DIOT de forma fácil y rápida.
Por ejemplo: “La empresa Ejemplar debe presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) ante el SAT para el periodo de octubre - 2024”.
📢 Importante: los usuarios que no tengan la facturación electrónica activa y que a su vez pertenezcan a los siguientes regímenes fiscales no tendrán el reporte DIOT habilitado:
- Sueldos y salarios.
- Sin obligaciones fiscales.
- Ingresos por dividendos.
- Sin régimen.
👉 Índice:
- ¿Qué es el reporte DIOT?
- ¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración?
- ¿Con qué periodicidad se debe presentar la DIOT?
- ¿Cómo se hace la DIOT?
- Genera el reporte DIOT en Alegra para presentarlo ante el SAT.
- Agrega terceros y registros de forma manual al reporte DIOT.
- Conoce el proceso para importar el archivo .TXT generado en Alegra ante el SAT mediante el aplicativo DIOT.
- Conoce el proceso para presentar la declaración ante la página del SAT.
1. ¿Qué es el reporte DIOT?
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es una obligación fiscal que deben cumplir los contribuyentes que estén sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este reporte tiene como objetivo proporcionar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) información detallada sobre las transacciones realizadas con proveedores durante un periodo determinado.
En el DIOT se deben declarar todas las operaciones gravadas con IVA, incluyendo tanto compras como pagos de servicios, especificando el monto de las operaciones y el IVA retenido o trasladado. La presentación de este reporte es un mecanismo clave para que el SAT pueda fiscalizar y verificar la correcta declaración y pago del IVA por parte de los contribuyentes. No cumplir con la presentación del DIOT puede resultar en sanciones y multas.
2. ¿Quiénes están obligados presentar la Declaración?
Están obligados a presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) las personas físicas y morales que realicen actos o actividades gravados por la Ley del IVA y/o que tengan registrada la clave de obligación fiscal correspondiente al IVA.
Están exentos de presentar la DIOT aquellos contribuyentes que únicamente realicen actividades exentas de IVA.
3. ¿Con qué periodicidad se debe presentar la DIOT?
La DIOT se debe presentar ante el SAT de la siguiente manera:
- Mensual: para personas físicas y morales.
- Semestral: para personas morales con actividades primarias que tienen la adscripción de declarar semestralmente ante el SAT y lo dice en su constancia de situación fiscal.
4. ¿Cómo se prepara la DIOT?
La DIOT se prepara mediante el formato A-29, el cual encuentras disponible en el Portal del SAT. Ten en cuenta que:
- Las operaciones realizadas con todos los proveedores deben ser reportadas en su totalidad.
- Debes excluir el IVA de la información de cada proveedor.
- Los proveedores de tasa 0% también se deben incluir.
- Se sugiere, aunque no sea obligatorio, que las personas físicas informen el valor del IVA pagado no acreditable incluyendo importación. Para las personas morales, este valor sí es obligatorio.
✏️ ¿Qué operaciones se reportan en la DIOT?
- Prestación de servicios profesionales (todos los proveedores).
- Arrendamiento de inmuebles (Proveedor Nacional y Proveedor Global).
- Otros.
📢 Importante: las operaciones que debes informar corresponden a las de tus proveedores nacionales, extranjeros y/o globales, no incluyas operaciones realizadas con clientes, ya que no corresponden a la información requerida para la DIOT.
5. Genera el reporte DIOT en Alegra para presentarlo ante el SAT
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Reportes”.
2. Ingresa en la sección de “Reportes Fiscales” y selecciona la opción “Reporte DIOT”.
3. Selecciona el “Período” correspondiente y haz clic en “Generar reporte”.
4. Finalmente, haz clic en el botón “Descargar” y luego en “Descargar TXT”.
📍 Nota: si planeas analizar los datos manualmente, realizar cálculos o crear visualizaciones, puedes elegir la opción “Descargar Excel”, sin embargo, el formato obligatorio para presentarlo ante el SAT siempre debe ser en .TXT.
Observa:
📢 Importante: para que el reporte quede bien elaborado, los Impuestos no acreditables y de Importación deben agregarse de forma manual. Además, puedes agregar contactos siguiendo los pasos que se detallan a continuación.
6. Agrega terceros y registros de forma manual al reporte DIOT
Sigue estos pasos:
1. En el reporte DIOT, haz clic en el botón “Nuevo tercero” y luego, “Crear tercero”.
2. Completa los datos del proveedor y haz clic en “Guardar”.
📍 Nota: después de ingresar el RFC, puedes hacer clic en “Autocompletar” para completar la información de manera automática.
3 Para incluir valores adicionales en el reporte, haz clic en la opción de “Agregar registro”, indica el “Tipo de operación” y agrega los valores que correspondan a cada concepto. Luego, pulsa en “Guardar cambios”.
4. Haz clic en “Descargar” el reporte para que incluya los nuevos datos ingresados.
Observa:
7. Conoce el proceso para importar el archivo .TXT generado en Alegra ante el SAT mediante el aplicativo DIOT
Sigue estos pasos:
1. Abre el aplicativo de la DIOT, ubica el campo “Contribuyente” y selecciona la empresa.
2. Haz clic en “Nuevo” y luego en “Declaración”. Posterior a ello, selecciona el año a declarar y pulsa “Aceptar”.
3. Selecciona la información correspondiente al “Tipo de presentación”, “Tipo de declaración”, “Tipo de periodicidad” y “Periodo” (selecciona el mismo periodo con el que se generó el reporte en Alegra).
📍 Nota: si en el campo “Tipo de declaración” seleccionas “Complementario”, debes seleccionar dos campos adicionales: “Número de Operación o Folio Anterior” y “Fecha de presentación Anterior”.
4. Una vez completes los pasos anteriores, ubica la opción “Herramientas” y haz clic en “Importar Declaración”. Pulsa el botón “…” Y selecciona el archivo .TXT generado en Alegra, para finalizar, haz clic en “Aceptar” y luego en “Sí”.
5. Haz clic en la declaración en curso, “Generar Paquete de envío”, “Sí” y finalmente, en el botón “Aceptar”.
Observa:
✏️ ¿Es rápida la transferencia de información al SAT?
A través de la “carga Batch”, se optimiza el tiempo que tarda en cargar la información de la DIOT al portal del SAT, esta funcionalidad permite procesar grandes volúmenes de datos en poco tiempo.
8. Conoce el proceso para presentar la declaración ante la página del SAT
Sigue estos pasos:
1. Ingresa al portal de Acceso a los Servicios Electrónicos del SAT con tu RFC y Contraseña.
2. Haz clic en el botón “Seleccionar archivo”, selecciona el archivo .TXT generado en Alegra y haz clic en “Enviar”.
3. Dirígete al portal de Autenticación del SAT e ingresa con tu RFC y Contraseña.
4. Selecciona la opción “Declaración Informativo de Operaciones con Terceros”, luego ingresa el “Folio” y finalmente, haz clic en “Enviar”.
Observa:
✏️ ¿Dónde se pueden ver las DIOT presentadas?
Accede al portal del SAT y dirígete a la sección correspondiente a Declaraciones. Una vez allí, encontrarás el historial de todas las DIOT que hayas presentado anteriormente.
📍 Nota: también puedes presentar tus registros en una USB, la cual deberás entregar físicamente al SAT.
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