El Estado de Situación Financiera es uno de los reportes más importantes para conocer la salud económica de tu empresa, ya que detalla los activos, pasivos y el patrimonio, permitiéndote analizar la capacidad de enfrentar deudas y la solidez de tu estructura financiera.
En Alegra puedes generarlo de forma rápida, personalizarlo y comparar diferentes períodos para tomar mejores decisiones.
📢 Importante: Si deseas validar los movimientos de las cuentas de inventario y las cuentas de costo, debes hacerlo desde el Libro diario. Ve a Contabilidad > Libro diario > Selecciona el periodo > Generar reporte > Descarga el Excel. Una vez descargado, filtra la información por la cuenta de inventario y/o las cuentas de costo de inventario que necesites analizar.
👉 Índice
📊 ¿Cómo generar el Estado de Situación Financiera?
1. Ve a Reportes > Contables > Estado de situación financiera.
2. Selecciona la fecha Hasta la cual deseas consultar y haz clic en Aplicar. También puedes elegir la vista: detallada o gráfica.
📍 En la vista gráfica encontrarás la relación entre activos y pasivos, el nivel de endeudamiento y las cuentas contables por nivel de participación.
3. Haz clic en Personalizar reporte para ajustar los datos y la visualización.
Observa:
✍️ Personalizar reporte
Sección - Datos
- Análisis comparativo: elige si deseas (o no) comparar el desempeño de tu empresa en diferentes periodos.
- Comparar: selecciona los periodos a comparar, ya sean años, meses o trimestres.
- Número periodos: podrás comparar hasta tres períodos diferentes.
- Ordenar por Períodos: del más reciente al más antiguo o viceversa.
Sección - Visualización
- Incluir: cuentas con saldos en cero, análisis horizontal, análisis vertical, código contable.
- Resaltar valores: aumentos (en color verde) y/o disminuciones (en color rojo).
💡 AlegraTip: Una vez generado, descarga el reporte en Excel o PDF desde el botón de descarga. El resumen gráfico no se incluye en el archivo descargable.
📐 ¿Qué es el análisis vertical?
El análisis vertical permite evaluar la estructura del estado de situación financiera al expresar cada partida como un porcentaje del total de activos, pasivos o patrimonio según el análisis que se esté realizando. Se usa para identificar relaciones dentro de un mismo período y observar estructuras internas del estado financiero.
% = (valor de la cuenta contable / total de activos, pasivos o patrimonio) * 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Total | % |
|---|---|---|
| Efectivo | $200.000 | 20% |
| Cuentas por cobrar | $300.000 | 30% |
| Inventarios | $500.000 | 50% |
| Total Activos | $1.000.000 | 100% |
| Deudas a corto plazo | $150.000 | 15% |
| Deudas a largo plazo | $250.000 | 25% |
| Total Pasivos | $400.000 | 40% |
| Total Patrimonio | $600.000 | 60% |
| Pasivos + Patrimonio | $1.000.000 | 100% |
📈 ¿Qué es el análisis horizontal?
El análisis horizontal te permite evaluar la evolución de las cuentas del estado de situación financiera a lo largo del tiempo.
📎 Variación absoluta ($)
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
📎 Variación relativa (%)
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta | Var. Relativa |
|---|---|---|---|---|
| Efectivo | $200.000 | $80.000 | $120.000 | 150% |
| Cuentas por cobrar | $300.000 | $270.000 | $30.000 | 11,11% |
| Inventarios | $500.000 | $450.000 | $50.000 | 11,11% |
| Total Activos | $1.000.000 | $800.000 | $200.000 | 25% |
| Deudas a corto plazo | $150.000 | $160.000 | −$10.000 | −6,25% |
| Deudas a largo plazo | $250.000 | $40.000 | $210.000 | 525% |
| Total Pasivos | $400.000 | $200.000 | $200.000 | 100% |
| Total Patrimonio | $600.000 | $600.000 | $0 | 0% |
| Pasivos + Patrimonio | $1.000.000 | $800.000 | $200.000 | 25% |
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