Si vendes licores, vinos o aperitivos, debes aplicar el impuesto al consumo. Este impuesto tiene dos componentes obligatorios: uno específico (valor fijo) y otro Ad Valorem (porcentaje sobre el precio).
En Alegra puedes configurarlo para que el sistema realice el cálculo automático en tus facturas electrónicas, evitando errores manuales y asegurando que ambos componentes se liquiden correctamente.
👉 Índice
1. 🔎 ¿Qué es el impuesto al consumo y quién debe aplicarlo?
Es un impuesto que grava la venta de:
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🥃 Licores.
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🍷 Vinos.
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🍸 Aperitivos.
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🍹 Bebidas similares.
Aplica principalmente a:
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Productores.
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Importadores.
-
Distribuidores. (Según corresponda)
Se compone de:
✅ Componente específico: es un valor fijo que se calcula según los grados alcoholimétricos del producto.
✅ Componente Ad Valorem: es un porcentaje que se calcula sobre el precio de venta antes de impuestos.
Ambos componentes son obligatorios.
2. 💰 ¿Cuáles son las tarifas vigentes para 2026?
Las tarifas del valor fijo por grado de alcohol para 2026 son:
| Tipo de bebida | Tarifa por cada grado (750 ml) |
|---|---|
| Licores, aperitivos y similares. | $360 por grado |
| Vinos y aperitivos vínicos. | $243 por grado |
| Productos que ingresen para consumo en el archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina. | $57 por grado |
📌 Nota: el sistema multiplicará los grados de alcohol del producto por la tarifa correspondiente.
Ejemplo: 40° × $360 = $14.400
🔹 Componente Ad Valorem (porcentaje sobre el precio)
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30% para licores y similares.
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30% para vinos y aperitivos vínicos.
Se calcula sobre el precio antes de impuestos.
3. ⚙️ ¿Cómo configurar el impuesto paso a paso?
Para que el cálculo funcione correctamente, debes configurar ambas partes.
✔ Crear el impuesto Ad Valorem
1. Ve a Configuración > Impuestos.
2. Haz clic en Nuevo impuesto > Selecciona el tipo correspondiente al impuesto al consumo.
3. Elige la tarifa según el tipo de bebida (30%) > Guarda el impuesto.
🎥 Observa:
✔ Configurar el valor fijo desde el producto
1. Ve a Ítems > Ítems inventariables o no inventariables.
2. Edita el producto > Asigna el impuesto creado.
3. Activa la opción para agregar el valor fijo por grado.
| Campo | Qué debes registrar |
|---|---|
| Grados alcoholimétricos | Ejemplo: 40° |
| Volumen | Ejemplo: 750 ml |
| Precio base certificado | Según corresponda |
🎥 Observa:
⚠️ Si solo configuras una parte, el sistema mostrará un mensaje indicando que el producto debe incluir ambos componentes.
✔ Aplicarlo en la factura
1. Ve a Ingresos > Factura de venta.
2. Agrega el producto configurado.
El sistema calculará automáticamente:
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El componente específico
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El componente Ad Valorem
Ambos aparecerán discriminados en el resumen de totales.
3. Llena el resto de información de la factura y clic en Emitir.
🎥 Observa:
4. 🧮 ¿Cómo se calcula automáticamente en la factura?
El sistema realiza dos cálculos:
🔹 Componente específico: Tarifa × (Volumen en mililitros / 750 ml) × grados de alcohol
* Ejemplo para una botella de 750 ml con 40°: $360 × (750 / 750) × 40 = $14.400
🔹 Componente Ad Valorem: Precio antes de impuestos × tarifa
* Ejemplo para la misma botella con precio base de $100.000: $100.000 × 30% = $30.000
📌 Total impuesto para esa botella: $14.400 + $30.000 = $44.400
Este valor se multiplica por la cantidad vendida.
5. 📄 ¿Cómo se visualiza en la factura electrónica y en el XML?
En la factura:
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Se muestra discriminado en el total.
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Aparece en líneas separadas:
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Valor fijo por grado.
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Porcentaje sobre el precio.
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En el XML:
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Se reporta dentro del bloque de impuestos correspondiente.
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Se envía estructurado según el anexo técnico vigente.
Contablemente, se registra como:
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Débito: cuentas por cobrar.
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Crédito: ingresos.
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Crédito: impuesto al consumo por pagar.
📌 Nota: no genera IVA descontable.
6. ⚠️ ¿Qué sucede si no lo configuras correctamente?
Si no asignas ambos componentes:
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❌ El impuesto no se calcula correctamente.
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❌ La factura electrónica puede enviarse con información incorrecta.
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❌ El valor puede registrarse como ingreso y no como impuesto por pagar.
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❌ Puedes tener inconsistencias contables.
Configurar ambos componentes permite:
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✔ Cálculo automático correcto.
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✔ Facturación electrónica bien estructurada.
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✔ Separación contable adecuada del impuesto.
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✔ Menos errores manuales.
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