El impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares es un tributo que aplica en cada departamento de Colombia y recae sobre el consumo de estos productos. En este artículo te explicamos cómo funciona y cómo configurarlo correctamente en Alegra.
👉 Índice
🔎 ¿Qué es el impuesto al consumo y quién debe aplicarlo?
El ICO es un impuesto departamental que grava el consumo de licores, vinos, aperitivos y similares en Colombia. Este se genera en un momento específico según el tipo de producto:
- Productores nacionales: el impuesto se genera cuando el productor entrega el producto en su fábrica o planta.
- Importadores: el impuesto se genera cuando el producto ingresa al país.
- Distribuidores: también son responsables de manera solidaria junto con los anteriores.
📢 Importante: Si tienes un restaurante, tienda o establecimiento que revende licores, no necesariamente debes liquidar el ICO en cada factura que emites. Consulta con tu contador para saber si aplica en tu caso antes de configurarlo en Alegra.
El ICO se compone de dos partes: un componente específico y un componente ad valorem. En la mayoría de los casos ambos aplican, aunque hay excepciones, como los productos destinados al Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, que tienen un tratamiento especial.
🧮 ¿Cómo se calcula el ICO?
El impuesto se calcula sumando dos partes:
-
Componente específico
Se basa en el contenido alcohólico y el volumen de la botella:
Componente específico = Tarifa por grado × (Volumen en cc / 750 cc) × Grados de alcohol
-
Componente ad valorem
Se calcula sobre el precio de venta al público oficial del producto, expresado para una unidad de 750 cc, sin incluir el ICO. Este precio no es el precio que tú le pones al producto en tu catálogo; es el precio certificado por el DANE para ese producto específico.
Componente ad valorem = Precio certificado DANE × Tarifa vigente según tipo de bebida
💡 AlegraTip: Antes de configurar el impuesto, busca el precio certificado en la publicación oficial del DANE o del Ministerio de Hacienda para el producto que vas a facturar. Usar el precio de tu catálogo como base no corresponde con lo que establece la norma.
💰 ¿Cuáles son las tarifas?
Las tarifas del valor fijo por grado de alcohol son:
| Tipo de producto | Valor por grado de alcohol (botella de 750 cc) |
|---|---|
| Licores y aperitivos con más de 35° de alcohol | $360 |
| Licores y aperitivos con hasta 35° de alcohol | $243 |
| Vinos y aperitivos vínicos | $57 |
Componente ad valorem
La tarifa ad valorem depende del tipo de bebida y se actualiza cada año por el Ministerio de Hacienda. Consulta siempre la certificación vigente en el sitio oficial de MinHacienda para saber la tarifa exacta que aplica a tu producto.
⚙️ ¿Cómo configurar el ICO?
Para que el cálculo funcione correctamente, debes configurar ambas partes.
✔ Crear el impuesto Ad Valorem
1. Ve a Configuración > Impuestos.
2. Haz clic en Nuevo impuesto > Selecciona el tipo correspondiente al impuesto al consumo.
3. Elige la tarifa según el tipo de bebida > Guarda el impuesto.
🎥 Observa:
✔ Configurar el valor fijo desde el producto
1. Ve a Ítems > Ítems inventariables o no inventariables.
2. Edita el producto > Asigna el impuesto creado.
3. Activa la opción para agregar el valor fijo por grado.
| Campo | Qué debes registrar |
|---|---|
| Grados alcoholimétricos | Ejemplo: 40° |
| Volumen | Ejemplo: 750 ml |
| Precio base certificado | Según corresponda |
🎥 Observa:
⚠️ Si solo configuras una parte, el sistema mostrará un mensaje indicando que el producto debe incluir ambos componentes.
✔ Aplicarlo en la factura
1. Ve a Ingresos > Factura de venta.
2. Agrega el producto configurado.
El sistema calculará automáticamente:
-
El componente específico
-
El componente Ad Valorem
Ambos aparecerán discriminados en el resumen de totales.
3. Llena el resto de información de la factura y clic en Emitir.
🎥 Observa:
📄 ¿Cómo se visualiza en la factura electrónica y en el XML?
En la factura:
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Se muestra discriminado en el total.
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Aparece en líneas separadas:
-
Valor fijo por grado.
-
Porcentaje sobre el precio.
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En el XML:
-
Se reporta dentro del bloque de impuestos correspondiente.
-
Se envía estructurado según el anexo técnico vigente.
Contablemente, se registra como:
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Débito: cuentas por cobrar.
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Crédito: ingresos.
-
Crédito: impuesto al consumo por pagar.
📌 Nota: no genera IVA descontable.
⚠️ ¿Qué sucede si no lo configuras correctamente?
Si no asignas ambos componentes:
-
❌ El impuesto no se calcula correctamente.
-
❌ La factura electrónica puede enviarse con información incorrecta.
-
❌ El valor puede registrarse como ingreso y no como impuesto por pagar.
-
❌ Puedes tener inconsistencias contables.
Configurar ambos componentes permite:
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✔ Cálculo automático correcto.
-
✔ Facturación electrónica bien estructurada.
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✔ Separación contable adecuada del impuesto.
-
✔ Menos errores manuales.
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