Cada año, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece los topes y condiciones que determinan quiénes deben presentar la declaración de renta en Colombia. Con Alegra puedes generar los reportes contables que necesitas para preparar tu declaración de forma organizada y sin complicaciones.
👉 Índice
- 📄 ¿Qué es la declaración de renta?
- 📋 ¿Qué datos necesitas para presentar la declaración de renta?
- 💰 ¿Cuáles son los topes para declarar renta en 2026?
- 📑 ¿Qué formularios se utilizan para la declaración de renta?
- 🗓️ ¿Cuáles son los plazos del calendario tributario 2026?
- ⚠️ ¿Qué sanciones existen por no declarar o declarar fuera del plazo?
- 📊 ¿Qué reporte de Alegra puedes usar para preparar la declaración?
1. 📄 ¿Qué es la declaración de renta?
La declaración de renta constituye un tributo en el que se detallan los ingresos, egresos, utilidades y honorarios correspondientes al ejercicio fiscal del año anterior.
2. 📋 ¿Qué datos necesitas para presentar la declaración de renta?
Las transacciones económicas realizadas durante el ejercicio fiscal del año anterior (del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025) constituyen la base para la preparación de tu declaración de renta correspondiente al año 2026.
Este documento incluye información sobre tus actividades económicas: ingresos, egresos, costos, pasivos y activos del periodo.
📌 Nota: no todas las personas naturales están obligadas a declarar renta. Conforme a la normativa, no están obligados los asalariados que no sean responsables del IVA, cuyos ingresos brutos provengan en al menos un 80% de pagos originados en una relación laboral.
3. 💰 ¿Cuáles son los topes para declarar renta en 2026?
Los topes y condiciones del impuesto de renta son establecidos por la DIAN. Debes presentar la declaración de renta si cumples cualquiera de los siguientes escenarios:
|
Concepto |
Tope 2026 |
|
Patrimonio bruto al cierre del 31 de diciembre de 2025 |
Igual o superior a $221.095.500 |
|
Ingresos totales durante el periodo fiscal 2025 |
Igual o superior a $69.718.600 |
|
Gastos con tarjeta de crédito |
Igual o superior a $69.718.600 |
|
Adquisiciones y consumos |
Igual o superior a $69.718.600 |
|
Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante 2025 |
Igual o superior a $69.718.600 |
4. 📑 ¿Qué formularios se utilizan para la declaración de renta?
La declaración de renta se presenta a través de los formularios disponibles en el portal de la DIAN:
|
Formulario |
Descripción |
|
Formulario 210 |
Declaración de renta y complementarios para personas naturales y asimiladas no obligadas a llevar contabilidad. |
|
Formulario 110 |
Declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio para personas jurídicas (nacionales o extranjeras) y personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes. |
5. 🗓️ ¿Cuáles son los plazos del calendario tributario 2026?
El período comprendido entre el 12 de agosto y el 26 de octubre del 2026 estipula los plazos límite para que las personas naturales efectúen la presentación de su tributo de renta.
Las fechas señaladas para la declaración de renta en el año son las siguientes:
📢 Importante: consulta el calendario tributario oficial de la DIAN para verificar la fecha exacta que te corresponde según tus últimos dígitos del NIT.
6. ⚠️ ¿Qué sanciones existen por no declarar o declarar fuera del plazo?
Dado que es una obligación legal, el incumplimiento genera las siguientes consecuencias:
Sanción por extemporaneidad: se aplica un 5% del importe tributario por cada mes o fracción de mes de retraso. La sanción mínima para este año es de $524.000, incluso si la declaración resulta en un monto de $0 a pagar.
Aviso de pago: la DIAN enviará un aviso para informarte sobre la necesidad de realizar el pago en un plazo de un mes. Si no cumples este plazo, se añade un 10% adicional al importe.
Ausencia total de declaración: conlleva una penalización extra del 20%, calculada según el valor de las consignaciones bancarias o los ingresos brutos.
📌 Nota: la DIAN dispone de diversos canales electrónicos para resolver inquietudes: Portal DIAN, redes sociales, Contact Center, chatbot y la Red Nacional de Núcleos de Apoyo Contable y Fiscal.
7. 📊 ¿Qué reporte de Alegra puedes usar para preparar la declaración?
Con Alegra puedes generar el Reporte de Balance de Prueba por Tercero para auditar la información y preparar tu declaración de renta. Este informe muestra el resumen completo de las transacciones en las cuentas contables y los terceros involucrados durante el período seleccionado.
Para generar el reporte, sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de Reportes > Contables > Selecciona el reporte Balance de prueba por tercero.
2. Selecciona el periodo que deseas generar > Exportar.
📍 Nota: existe la posibilidad de elegir una cuenta o tercero en particular según se requiera, además de tener la opción de habilitar o deshabilitar la función de Incluir cuentas con saldo igual a cero.
🎥 Observa:
📢 Importante
- Si no se especifica ninguna cuenta o tercero, Alegra generará un informe con todas las cuentas y terceros que hayan tenido movimientos en el período seleccionado.
- Al filtrar por una cuenta contable específica, se incluirán los movimientos de esta cuenta y de todas las cuentas descendientes.
- Al exportar el informe, no se incluirán las cuentas que no hayan tenido movimientos durante el período seleccionado.
👀 Te invitamos a visualizar el video que se presenta a continuación, con el propósito de adquirir un entendimiento exhaustivo acerca de la declaración de 🎥 renta para personas naturales. No olvides que con Alegra estás #SiempreAlDía©
¿Aún no tienes cuenta en Alegra?
