El Estado de Situación Financiera es uno de los reportes más importantes para conocer la salud económica de tu empresa, ya que detalla los activos, pasivos y el patrimonio, permitiendo analizar la capacidad para enfrentar sus deudas y la solidez de su estructura financiera.
En Alegra, podrás generar este reporte de manera rápida y precisa, personalizando los datos según tus necesidades y obteniendo un informe detallado que te ayudará a tomar mejores decisiones. Además, podrás realizar comparaciones entre diferentes períodos, visualizar gráficos y profundizar en el análisis horizontal y vertical, facilitando así una comprensión más clara del desempeño de tu empresa.
👉 Índice
1. Genera el estado de situación financiera
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Reportes”. En la categoría “Contables”, selecciona el “Estado de situación financiera”.
2. Selecciona la fecha “Hasta” la cual deseas consultar y haz clic en “Aplicar”. También podrás elegir la vista del reporte (detallado o gráfico).
📍 Nota: al ingresar a la vista gráfica, encontrarás la relación entre tus activos y pasivos, el nivel de endeudamiento y las cuentas contables por nivel de participación.
3. Al hacer clic en “Personalizar reporte”, podrás ajustar los datos y la vista del reporte. Observa las opciones que puedes personalizar.
Observa:
✍️ Personalizar reporte
Sección - Datos
- Análisis comparativo: elige si deseas (o no) comparar el desempeño de tu empresa en diferentes periodos.
- Comparar: selecciona los periodos a comparar, ya sean años, meses o trimestres.
- Número periodos: podrás comparar hasta tres períodos diferentes.
- Ordenar por Períodos: del más reciente al más antiguo o viceversa.
Sección - Visualización
- Incluir: cuentas con saldos en cero, análisis horizontal, análisis vertical, código contable.
- Resaltar valores: aumentos (en color verde) y/o disminuciones (en color rojo).
📜 Descarga el reporte: una vez que hayas personalizado y generado tu estado de situación financiera, podrás descargarlo en formato de Excel o PDF, facilitando su uso para presentaciones o análisis posteriores.
📍 Nota: el resumen gráfico no está incluido en el descargable.
2. Análisis vertical
El análisis vertical permite evaluar la estructura del estado de situación financiera al expresar cada partida como un porcentaje del total de activos, pasivos o patrimonio según el análisis que se esté realizando. Se usa para identificar relaciones dentro de un mismo período y observar estructuras internas del estado financiero.
% = (valor de la cuenta contable / total de activos, pasivos o patrimonio) * 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Total | % |
| Efectivo | $ 200.000 | 20% |
| Cuentas por cobrar | $ 300.000 | 30% |
| Inventarios | $ 500.000 | 50% |
| Total Activos | $ 1.000.000 | 100% |
| Deudas a corto plazo | $ 150.000 | 15% |
| Deudas a largo plazo | $ 250.000 | 25% |
| Total Pasivos | $ 400.000 | 40% |
| Total Patrimonio | $ 600.000 | 60% |
| Pasivos + Patrimonio | $ 1.000.000 | 100% |
3. Análisis horizontal
El análisis horizontal te permite evaluar la evolución de las cuentas del estado de situación financiera a lo largo del tiempo.
📎 Variación absoluta ($)
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
📎 Variación relativa (%)
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta | Var. Relativa |
| Efectivo | $ 200.000 | $ 80.000 | $ 120.000 | 150% |
| Cuentas por cobrar | $ 300.000 | $ 270.000 | $ 30.000 | 11,11% |
| Inventarios | $ 500.000 | $ 450.000 | $ 50.000 | 11,11% |
| Total Activos | $ 1.000.000 | $ 800.000 | $ 200.000 | 25% |
| Deudas a corto plazo | $ 150.000 | $ 160.000 | -$ 10.000 | -6,25% |
| Deudas a largo plazo | $ 250.000 | $ 40.000 | $ 210.000 | 525% |
| Total Pasivos | $ 400.000 | $ 200.000 | $ 200.000 | 100% |
| Total Patrimonio | $ 600.000 | $ 600.000 | $ 0 | 0% |
| Pasivos + Patrimonio | $ 1.000.000 | $ 800.000 | $ 200.000 | 25% |
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