1. Centro de ayuda
  2. Consejos para negocios

Cómo interpretar tus Estados Financieros

Cuando hablamos de estados financieros, no hay duda de que los más relevantes son el balance general, también conocido como estado de situación financiera, y el estado de resultados.  Ambos estados brindan información fundamental que permite conocer la situación de la empresa en cualquier momento.

El balance general es una lista de todo lo que tiene o posee la empresa, sus deudas y el detalle de su capital, están clasificados como Activo, Pasivo y Patrimonio respectivamente.

El estado de resultados permite visualizar los Ingresos y Gastos totales de la empresa, adicional, a entender las pérdidas o ganancias obtenidos durante un periodo contable determinado. 

Interpreta tus estados financieros.

Balance general

El balance general permite entender la estructura financiera de la empresa, es decir, los recursos con los que cuenta y la manera en que se están aprovechando en un periodo de tiempo determinado. Está conformado por el Activo, Pasivo y Patrimonio.

Los activos son todos los bienes y derechos que posee la empresa.

Estos, a su vez, se dividen en:

  • Activo corriente / circulante: tienen una duración corta, inferior a un año, y están destinados a la venta.
  • Activo no corriente / no circulante: son recursos de una duración permanente y no están pensados para la venta.

El pasivo representa todas las obligaciones y deudas que contrae una empresa, ya sea a corto o a largo plazo.

Los pasivos se clasifican de la siguiente manera: 

  • Pasivo corriente / circulante: se refriere a las deudas y obligaciones a corto plazo como gastos no pagados, sueldos o impuestos.
  • Pasivo no corriente / no circulante: son las deudas y obligaciones que tiene la empresa pendiente a largo plazo.

El patrimonio incluye las aportaciones hechas por los socios y los beneficios o ganancias.

Un balance general en orden cumple con el principio básico de la contabilidad, es decir, partida doble, donde el valor total de los Activos debe ser igual a la suma total de los Pasivos y Patrimonio (Activo = Pasivo + Patrimonio)

Balance general - Partida doble

Interpreta tu balance general. 

Puedes analizar tu balance general por medio de indicadores financieros y contables. Existen muchos indicadores financieros importantes, sin embargo, hay dos indicadores de desempeño de la compañía que te pueden facilitar la toma de decisiones: liquidez y solvencia

Indicador de liquidez: este indicador compara los activos corrientes / circulantes en relación a los pasivos corrientes /circulantes para conocer la capacidad de la empresa de hacer frente a sus obligaciones con los bienes que posee. 

Así: 

Indicador de liquidez

Indicador de solvencia: el objetivo de este indicador es mostrar la capacidad financiera de la empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago comparando el activo total en relación al pasivo total.

Así:

Indicador de solvencia - Interpreta EEFF

Existen otros indicadores financieros que te permitirán realizar un análisis profundo de tu Balance general.

  • Rotación de cuentas por cobrar: este monto resulta del cálculo del total de ingresos por ventas entre las cuentas por cobrar promedio y representa el número de veces que las cuentas por cobrar rotan durante el año comercial.
  • Capital de neto trabajo: este monto resulta del cálculo de los activos corrientes, menos inventario, entre el pasivo corriente. Muestra el valor que le quedaría a la empresa después de haber pagado sus pasivos de corto plazo, permitiendo tomar decisiones de inversión temporal.
  • Rotación de proveedores: Este monto resulta del cálculo del total de compras del periodos entre las cuentas por pagar promedio. Muestra cuántas veces se paga a los proveedores durante un ejercicio. Si la rotación es alta se está haciendo buen uso de los excedentes de efectivo. 

Estado de resultado

En el estado de resultado puedes encontrar la diferencia entre el total de los ingresos generados por tu empresa por venta de bienes, servicios, etc. y los egresos representados por el costo de ventas, el costo de los servicios, gastos administrativos, gastos financieros, pago de impuestos, etc. Al monto final que resulta de la resta entre tus ingresos y egresos se le llama utilidad.

Estado de resultadoInterpreta tu estado de resultado. 

Es posible llevar a cabo un análisis del estado de resultados desde dos perspectivas:

  • Identifica tendencias: consiste en observar tendencias, esto significa realizar una comparación del desempeño de la empresa durante periodos de tiempo determinados. Los análisis más comunes que se hacen en las organizaciones son :
    • Año actual vs. Año anterior.
    • Semestre actual vs. Semestre anterior.
    • Semestre vs. Semestre igual del año anterior.
    Estos indicadores son considerados de corto plazo y son de mucho valor para toma de decisiones. 
  • Margen bruto de utilidad: representa el porcentaje del beneficio económico que obtuvo la empresa después de asumir los costos básicos de la producción. Este monto resulta del cálculo de la utilidad bruta entre la ventas netas por 100. 
    Margen bruto de utilidad
    ¿Aún no tienes cuenta en Alegra?

    regístrate

    Si deseas conocer más sobre cómo utilizar Alegra en tu negocio, te invitamos a registrarte en Alegra Academy, donde aprenderás a usar cada una de las herramientas y podrás certificarte en el manejo de Alegra.

    Conoce nuestras próximas actualizaciones visitando nuestra tabla de funcionalidades, allí podrás conocer las nuevas herramientas que incluiremos en cada una de las versiones de Alegra.

    Recuerda escribirnos si tienes inquietudes sobre este y otros procesos en Alegra. Nuestro equipo de soporte está listo para ayudarte.