En Alegra, comprendemos que el éxito de tu negocio depende en gran medida de la precisión y del cumplimiento de las regulaciones fiscales. En este artículo, te explicaremos cómo configurar y utilizar las diferentes tarifas de impuestos de IVA en tu cuenta.
👉 Índice
- 🛠️ ¿Cómo crear y configurar las diferentes tarifas del IVA?
- 📊 ¿Qué significa y cómo aplicar cada tarifa del IVA?
A. Tarifa 0% - Exento.
B. Tarifa 5% - 19%.
C. Tarifa 0% - Excluido.
D. No gravados.
🛠️ ¿Cómo crear y configurar las diferentes tarifas del IVA?
📍 Nota: si creaste una cuenta después del 12/07/2024 todas las tarifas del IVA estarán creadas de forma automática en tu cuenta de Alegra.
Sigue estos pasos para crear los impuestos necesarios:
1. Dirígete al menú de Configuración.
2. Ubica el recuadro Impuestos y selecciona la opción Impuestos.
3. Haz clic en el botón + Nuevo impuesto. En la sección Configuración general en el campo Tipo de impuesto, selecciona la opción IVA. Luego podrás seleccionar en el campo Tarifa la correspondiente al IVA que deseas crear.
4. Finalmente, haz clic en el botón Guardar.
🎥 Observa:
📊 ¿Qué significa y cómo aplicar cada tarifa del IVA?
A. Tarifa 0% - Exento
El Artículo 477 y siguientes del estatuto tributario especifican los bienes que están exentos del impuesto a las ventas, de acuerdo con las modificaciones de la ley 1819 de 2016. Estos bienes están gravados con una tarifa del 0%, lo que permite al responsable descontar el IVA pagado al adquirir dichos productos.
📢 Importante: Aunque en Alegra tanto los bienes Excluidos como los Exentos se configuran con tarifa del 0%, su tratamiento tributario es diferente según el Estatuto Tributario:
| Tipo | Definición tributaria | Tarifa IVA | ¿Genera saldo a favor? |
|---|---|---|---|
| Exento | Bien gravado con tarifa 0% (Art. 477 E.T.). El productor sí puede solicitar devolución del IVA descontable pagado en sus costos. | 0% | ✅ Sí |
| Excluido | Bien o servicio que no es objeto del IVA (Art. 424 E.T.). No genera IVA en la venta ni permite descontar el IVA de los costos. | No aplica | ❌ No |
La diferencia clave: un bien exento está gravado con tarifa 0% y permite al productor recuperar el IVA pagado en sus insumos (saldo a favor ante la DIAN). Un bien excluido simplemente está fuera del campo de aplicación del impuesto.
📌 Nota: Para efectos de facturación en Alegra, ambos tipos se registran con valor 0% en el comprobante. Sin embargo, es importante clasificarlos correctamente según la naturaleza del bien o servicio para efectos contables y de declaración de renta e IVA.
B. Tarifa 5% - 19%
Los bienes gravados son aquellos que están sujetos a impuestos. En términos de IVA, estos bienes y servicios pueden tener una tarifa general o tarifas diferenciales.
La tarifa general del IVA es del 19%, según lo establecido en el Artículo 468 del E.T. Esto significa que la mayoría de los productos y servicios sujetos a IVA tienen una tarifa del 19%, salvo aquellos que la ley ha indicado que tienen una tarifa diferente.
Por otro lado, el Artículo 468-1 del E.T. especifica una lista de productos que están gravados con una tarifa del 5%. Esta tarifa se aplica principalmente a productos de la canasta familiar y de primera necesidad, o productos que impactan ciertos sectores de la economía a los que el estado desea dar un trato especial.
Finalmente, el Artículo 468-3 del E.T. incluye algunos servicios con una tarifa del 5%. Entre estos servicios se encuentran:
- Almacenamiento de productos agrícolas
- Seguro agropecuario
- Planes de medicina prepagada y complementarios
- Servicios de vigilancia, supervisión, conserjería, aseo y empleo temporal prestados por personas jurídicas.
Estas tarifas especiales buscan hacer que ciertos productos y servicios sean más accesibles y apoyar sectores específicos de la economía.
C. Tarifa 0% - Excluido
Según los Artículos 424 y 476 del E.T., hay una serie de bienes y servicios que se encuentran excluidos del IVA. Entre estos se incluyen:
- Animales vivos de la especie porcina (cerdo).
- Animales vivos de las especies ovina o caprina.
- Servicios médicos, odontológicos, hospitalarios, clínicos y de laboratorio para la salud humana.
Estos son solo algunos ejemplos de los bienes y servicios excluidos del IVA según la normativa vigente.
📢 Importante: Aunque en Alegra tanto los bienes Excluidos como los Exentos se configuran con tarifa del 0%, su tratamiento tributario es diferente según el Estatuto Tributario:
| Tipo | Definición tributaria | Tarifa IVA | ¿Genera saldo a favor? |
|---|---|---|---|
| Exento | Bien gravado con tarifa 0% (Art. 477 E.T.). El productor sí puede solicitar devolución del IVA descontable pagado en sus costos. | 0% | ✅ Sí |
| Excluido | Bien o servicio que no es objeto del IVA (Art. 424 E.T.). No genera IVA en la venta ni permite descontar el IVA de los costos. | No aplica | ❌ No |
La diferencia clave: un bien exento está gravado con tarifa 0% y permite al productor recuperar el IVA pagado en sus insumos (saldo a favor ante la DIAN). Un bien excluido simplemente está fuera del campo de aplicación del impuesto.
📌 Nota: Para efectos de facturación en Alegra, ambos tipos se registran con valor 0% en el comprobante. Sin embargo, es importante clasificarlos correctamente según la naturaleza del bien o servicio para efectos contables y de declaración de renta e IVA.
D. No gravados
De acuerdo con el Artículo 420 del E.T., hay ciertos bienes y servicios que no están considerados como hecho generador de IVA. Entre ellos se encuentran:
- Ingresos laborales
- Ventas de activos fijos
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