Los impuestos son obligaciones tributarias que las personas y las empresas deben pagar al estado, con el fin de financiar los gastos públicos, los servicios gubernamentales y favorecer la economía del país.
Por ejemplo: “La empresa Ejemplar presta servicios de consultoría gravados con IVA del 16%, posteriormente deberá pagar el monto recaudado al gobierno como parte de sus obligaciones fiscales”.
En Alegra puedes crear fácilmente tus impuestos y utilizarlos al momento de facturar a tus clientes o registrar compras. ¡Así podrás llevar un registro preciso de tus obligaciones tributarias y facilitar la presentación de estas!
👉 Índice:
1. Tipos de impuesto
Los impuestos desempeñan un papel fundamental para la financiación de los gobiernos. Existen varios tipos de impuestos, cada uno con su propósito y forma de aplicación. A continuación te mostramos algunos de ellos:
- Impuesto al valor agregado - IVA:
- IVA exento
- IVA 16%.
- IVA 8%.
- IVA 0%.
- Locales
- Otros impuestos
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios - IEPS:
- Bebidas alcohólicas:
- Hasta 14 grados de alcohol: 26.5%.
- De 14 grados de alcohol hasta 20: 30%.
- De 20 grados de alcohol en adelante: 53%.
- Alcoholes:
- Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables 50%.
- Alimentos no básicos:
- Con más de 275 kilocalorías por cada 100 gramos de peso: 8%.
- Plaguicidas:
- Categoría 1 y 2: 9%.
- Categoría 3: 7%.
- Categoría 4: 6%.
- Exportación:
- Exportación definitiva de alimentos no básicos (Botanas, productos de confitería, chocolate y demás productos derivados del cacao, flanes y pudines, dulces de frutas y hortalizas, cremas de cacahuate y avellanas, dulces de leche, alimentos preparados a base de cereales, helados, nieves y paletas de hielo): 0%.
- Bebidas alcohólicas:
-
- Servicios:
- Realización de juegos con apuestas y sorteos: 30%.
- Los que se proporcionen en territorio nacional a través de una o más redes públicas de telecomunicaciones: 3%.
- Servicios:
2. Objeto de impuesto
Según el CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) en su versión 4.0, se ha añadido un nuevo atributo que requiere indicar el “objeto de impuesto” al que está sujeta la operación comercial. Dependiendo de la situación y naturaleza del impuesto, podrás elegir entre las siguientes 4 opciones:
| Clave | Descripción | Cómo se identifica en Alegra |
| 01 | No objeto de impuesto. | Ninguno. |
| 02 | Sí, objeto de impuesto. | Personalizable por el usuario. |
| 03 | Sí, objeto de impuesto y no obligado a desglose. | Sin desglose. |
| 04 | Sí, objeto de impuesto y no causa impuesto. | No causa impuesto. |
📢 Importante:
- Los objetos de impuesto de tipo “Ninguno”, “Sin desglose” o “No causa impuesto” no se podrán editar, desactivar o eliminar de tu cuenta, ya que son necesarios para cumplir con los requisitos establecidos por el SAT.
- Los demás impuestos, como el IVA, el IEPS y los de carácter local, se encuentran listados dentro de la categoría “Sí, objeto de impuesto” y podrán ser personalizados por el usuario de acuerdo a sus actividades y operaciones.
3. Crea nuevos impuestos
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Configuración”.
2. En el recuadro “Impuestos”, haz clic en “Impuestos”.
3. Haz clic en el botón “Nuevo impuesto”.
4. Completa los campos con la información solicitada. Observa los campos del formulario y su explicación.
5. Finaliza haciendo clic en el botón “Guardar”.
Observa:
✍️ Formulario “Nuevo Impuesto”
- Tipo de impuesto: selecciona a qué tipo de impuesto corresponde el que estás creando.
- Nombre: elige un nombre para el impuesto que facilite su identificación al momento de asociarlo a tus documentos.
- Porcentaje: ingresa el porcentaje del impuesto. Recuerda colocar únicamente el número, sin el signo “%”.
- Impuesto acreditable: viene marcado por defecto, desactiva esta opción solo si el impuesto aumentará el valor del costo.
- Descripción: de forma opcional, puedes añadir una breve observación sobre el impuesto.
- Configuración de la contabilidad: selecciona las cuentas contables a las que irán los registros contables cuando asocies el impuesto a una compra o venta.
Si no tienes creadas las cuentas contables para asociar a tus impuestos, puedes crearlas desde tu catálogo de cuentas. 🔎 Conoce el catálogo de cuentas personalizable para generar reportes según las NIIF.
📢 Importante: Los impuestos de tipo “Otro”, no se pueden incluir en documentos electrónicos, ya que no son un tipo de impuesto válido para el proceso de timbrado y emisión.
En el menú “Configuración” en la opción “Impuestos”, podrás gestionar los impuestos que tengas creados hasta el momento, en las acciones tienes la opción de eliminarlos cuando no tienen movimientos asociados, editarlos o desactivarlos.
📢 Si deseas conocer más sobre los Impuestos, te recomendamos realizar el curso gratuito “Impuestos al día: Claves para mantenerte a flote y evitar sanciones del SAT – México”, donde obtendrás un certificado al finalizar el mismo. 🎓
📝 Contenido relacionado:
¿Aún no tienes cuenta en Alegra?
Conoce las soluciones del ecosistema Alegra: Alegra Contabilidad, Alegra POS, Alegra Tienda y Alegra Facturación.
Aprende con nosotros y certifícate de forma gratuita en Alegra Academy.
¡Únete a nuestro foro de Alegra Community! Allí podrás compartir experiencias y aclarar tus dudas sobre facturación electrónica, contabilidad, normatividad y mucho más.
Descubre las funcionalidades más pedidas y entérate de todas nuestras actualizaciones en el blog de novedades.
¡Crece junto a Alegra! Únete a nuestras capacitaciones virtuales y fortalece tus conocimientos en contabilidad, generación de CFDI y más.
Si tienes inquietudes sobre este u otros procesos, nuestro equipo de soporte está listo para ayudarte las 24 horas, cualquier día de la semana, y sin costos adicionales.
