Los impuestos son vitales para el funcionamiento de la economía y la sociedad. Es fundamental comprenderlos y manejarlos adecuadamente para garantizar el crecimiento exitoso de tu empresa.
La última reforma tributaria introducida en la Ley 2277 de 2022 incorporó un impuesto que empezará a regir en Colombia a partir del 1 de noviembre de 2023 de manera obligatoria, corresponde al "impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas" (ICUI). Los productores o importadores de estos productos deberán incluir este impuesto en sus facturas si superan los límites establecidos en la normativa.
En este artículo abordaremos el proceso para agregar y aplicar este impuesto en Alegra de manera eficiente y conforme a las regulaciones fiscales vigentes.
👉 Contenido:
- ¿Qué es el ICUI?
- ¿Cómo crear el ICUI en Alegra?
- ¿Cómo agregar el ICUI a tus productos en Alegra?
- ¿Cómo incluir el ICUI al facturar en Alegra?
1. ¿Qué es el ICUI?
Los productos comestibles ultraprocesados son alimentos elaborados con altos niveles de azúcares añadidos, grasas saturadas, sodio y baja cantidad de proteínas, fibra, minerales y vitaminas en comparación con los alimentos orgánicos, sin procesar o mínimamente procesados.
En ese orden de ideas, el ICUI (impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas) es el gravamen fiscal aplicado a la producción o importación de aquellos alimentos que, debido a su alto contenido de componentes, son poco saludables. El impuesto tiene como objetivo fomentar una alimentación más saludable y combatir los efectos perjudiciales asociados con el consumo de estos productos.
La tarifa del impuesto será: 10% para 2023, 15% para 2024 y 20% a partir de 2025.
📢 Importante:
- Quedan exoneradas de este impuesto las personas naturales que sean productoras y que en el año gravable anterior, o en el año en curso, hayan obtenido ingresos brutos, provenientes de las actividades gravadas con este impuesto, inferiores a 10.000 UVT. (424.120.000).
- La sanción por el no pago de esta obligación será el 20% del valor del impuesto que ha debido pagarse o el 10% de los ingresos brutos que figuren en la última declaración de dicho impuesto.
🔎 Puedes ampliar tus conocimientos estudiando las siguientes legislaciones:
- Título X del Libro III del Estatuto Tributario.
- Título V - Impuestos saludables, de la Ley 2277 de 2022.
2. ¿Cómo crear el ICUI en Alegra?
Sigue estos pasos:
1. En el menú de "Alegra" haz clic en la opción "Configuración".
2. En el recuadro "Impuestos", haz clic en "Impuestos".
3. Haz clic en el botón "Nuevo impuesto".
4. Completa el formulario con la información solicitada, más adelante podrás ver su explicación.
5. Haz clic en el botón "Guardar" para conservar los cambios.
Observa:
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📝 Formulario “Nuevo impuesto”
- Tipo de impuesto: selecciona "ICUI" en el desplegable.
- Tarifa: encontrarás el 10% de forma automática, recuerda que para 2024 será el 15% y a partir de 2025, el 20%.
- Nombre: encontrarás "ICUI" de forma automática, pero tu puedes modificarlo si lo deseas, recuerda que es vital para identificarlo al realizar facturas y transacciones.
- Impuesto acreditable: esta opción estará disponible cuando actives la funcionalidad de múltiples impuestos en tu cuenta. Cuando la desactivas estás indicando que el valor del impuesto aumenta el valor (costo) de tu producto de venta.
- Descripción: en este campo puedes ingresar información que consideres importante.
- Configuración de contabilidad: selecciona las cuentas contables para ventas, compras y devoluciones en las que se contabilizará el impuesto.
📌 Nota: si no tienes cuentas contables para tus impuestos, puedes crearlas desde tu catálogo de cuentas. Consulta este artículo para obtener más información.
3. ¿Cómo agregar el ICUI a tus productos en Alegra?
Sigue estos pasos:
1. En el menú de "Alegra" haz clic en la opción "Inventario".
2. Selecciona la opción "Ítems de venta".
3. Haz clic en el botón "Nuevo ítem de venta".
📍 Nota: también puedes hacer clic en el botón "Editar" de un ítem que tengas previamente creado y que quieras agregarle el ICUI.
4. Completa los campos del formulario con la información solicitada. Puedes ver su explicación más adelante.
5. Haz clic en el botón "Guardar" para conservar los cambios.
Observa:
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📝 Formulario “Nuevo ítem de venta”
- Información general: indica si tu item es un producto, servicio o combo.
- Nombre: ingresa un nombre que identifique tu producto.
- Unidad de medida: ingresa la unidad en que se mide tu producto.
- Bodega: selecciona la bodega donde deseas agregar el ítem de venta.
- Cantidad: ingresa la cantidad inicial del producto.
- Costo inicial: ingresa el costo de adquisición de tu producto.
- Precio base: ingresa el precio de venta al público antes de impuestos.
- Impuesto: selecciona el "ICUI". Puedes seleccionar (de manera múltiple) otros impuestos gravados sobre tu producto, por ejemplo IVA + ICUI.
📌 Nota: para poder agregar múltiples impuestos en tus productos primero debes activar la funcionalidad en tu cuenta, para eso dirígete por "Configuración" > "impuestos" > "Configuración avanzada" y activa la casilla "Activar múltiples impuestos sobre items / cuentas contables".
- Precio total: se calcula automáticamente de la cantidad por el precio base, pero si lo diligencias de forma manual, se va a calcular el precio base descontando el impuesto.
📌 Nota: puedes hacer clic en "Ir al formulario avanzado" para diligenciar otros campos como la referencia, categoría, configuración contable o ajustar la venta en negativo. Consulta este artículo para obtener más información.
4. ¿Cómo incluir el ICUI al facturar en Alegra?
Sigue estos pasos:
1. En el menú de "Alegra" haz clic en la opción "Ingresos".
2. Selecciona la opción "Facturas de venta" y haz clic en el botón "Nueva factura de venta".
3. Completa los campos del formulario. Más adelante podrás ver su explicación.
4. Haz clic en "Emitir" para crear tu nueva factura.
Observa:
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📝 Formulario “Nueva factura de venta”
- Contacto: es la persona o empresa a quien va dirigida la factura.
- Fecha del documento: es la fecha en la que se crea la factura.
- Forma de pago: es la manera en que se realizará el desembolso del dinero.
- Medio de pago: en caso de que la forma de pago sea de contado debes elegir el medio a través de cual se realizará el desembolso del dinero.
- Plazo de pago: en caso de que la forma de pago sea a crédito debes elegir el plazo de vencimiento de la factura: 8 días, 15 días, 30 días, 60 días o colocar el vencimiento de la factura de forma manual.
- Vencimiento: de acuerdo al plazo elegido, verás la fecha de vencimiento contada a partir del día en que se crea la factura. Si elegiste "Vencimiento manual" como plazo de pago, debes seleccionar la fecha de vencimiento que desees.
- Ítem:
- Buscar ítem facturable: selecciona el producto o servicio a facturar.
- Referencia: código alfanumérico único que identifica a tu producto.
- Precio: es el valor de venta del producto o servicio a facturar.
- Desc %: corresponde al porcentaje de descuento a aplicar sobre el precio.
- Impuesto: selecciona el "ICUI". Puedes seleccionar (de manera múltiple) otros impuestos gravados sobre tu producto.
- Descripción: agrega o modifica la descripción del producto. Solo aplicará para la factura que estás creando.
- Cantidad: indica la cantidad del producto a facturar.
- Total: el sistema hace el cálculo del valor del producto, menos el descuento, por la cantidad.
- Agregar Remisión: puedes relacionar tu factura con una remisión preexistente.
- Términos y condiciones: donde señalas las reglas, políticas y disposiciones que rigen la venta y la relación contractual con tu cliente.
- Notas: de manera opcional, para añadir información adicional que no está directamente relacionada con la venta.
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