En el Formato 1006 se reporta de forma detallada y por tercero el valor del impuesto sobre las ventas generado, el impuesto al consumo generado sobre las ventas y el valor del IVA recuperado por operaciones en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable anterior.
Por ejemplo: “La empresa Ejemplar debe presentar la información exógena del año 2024 y requiere emitir el formato 1006 con los valores del impuesto sobre las ventas generado y el valor del impuesto al consumo generado sobre las ventas durante el periodo”.
En Alegra se genera este reporte de forma automática, no necesitas configurarlo, solo debes tener creados los impuestos.
👉 Índice
- Crea y configura tus impuestos.
- Emite el formato 1006 de información exógena.
- Validación de cuantías menores.
1. Crea y configura tus impuestos
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú de “Configuración” e ingresa en la sección de “Impuestos”.
2. Haz clic en “Impuestos” y luego en “Nuevo impuesto”. Completa la información. Observa los campos del formulario y su explicación.
📍 Nota: recuerda seleccionar las cuentas correspondientes en la sección de “Configuración de contabilidad”, ya que estas son utilizadas para completar el reporte.
3. Finalmente, haz clic en “Guardar”.
Observa:
📌 Nota: los impuestos que tengas creados, como el IVA e ICO, que estén relacionados en tus documentos, serán los que tomará el sistema de forma automática para el formato 1006.
2. Emite el formato 1006 de información exógena
Sigue estos pasos:
1. Dirígete al menú “Reportes”.
2. Ingresa en la categoría de “Información exógena” y selecciona el “Formato 1006 — Impuesto a las ventas por pagar (generado) he impuesto al consumo”.
3. Selecciona el año que deseas consultar y haz clic en el botón “Exportar”.
4. El reporte será enviado a tu correo.
📍 Nota: puedes consultar el reporte exportado mediante la opción de “Historial de exportables” que podrás visualizar en la parte superior derecha del menú de “Reportes”.
Observa:
👀 Así se visualizará el formato 1006 en Excel
📜 Aviso de responsabilidad: el formato 1006 está diseñado para ayudarte a cumplir con las obligaciones de información exógena. Sin embargo, Alegra no se hace responsable por errores u omisiones en la información presentada, se recomienda revisar cuidadosamente todos los datos antes de enviar el reporte a la DIAN. Asimismo, se sugiere mantenerse actualizado con respecto a las normativas vigentes y realizar consultas con un asesor contable si es necesario, para asegurar que el cumplimiento de las obligaciones tributarias se realice de manera adecuada.
3. Validación de cuantías menores
La Resolución 000162 de 2023 indica que solo se deberá utilizar cuantías menores cuando no sea posible identificar el adquiriente, es decir, todo aquello facturado a través de documento equivalente P.O.S. electrónico.
De esta forma, al momento de solicitar el Formato 1006, el sistema generará un archivo comprimido con dos documentos de Excel con la siguiente información:
- Formato 1006: información de terceros con el valor del IVA generado.
- Terceros con documentos equivalentes POS electrónico: documento con la relación de las facturas P.O.S. estos documentos se podrán reclasificar al formato 1006 si los terceros cumplen con los parámetros de presentación, mientras que a los terceros que no se logren identificar se deberán dejar cargados con la identificación 222222222 correspondientes a cuantías menores, tipo de documento 43.
📍 Nota: si el reporte generado presente errores, en el archivo comprimido llegarán 3 documentos de Excel, el tercero incluirá los errores encontrados, los cuales deberás subsanar antes de realizar la presentación a la DIAN.
🎓 Si deseas aprender más sobre la presentación de Información Exógena, inscríbete en el curso gratuito “Información Exógena AG 2023: Guía para su presentación”, al finalizarlo obtendrás un certificado. ✨
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