El Formato 606 es un formulario de envío obligatorio con el que reportas mensualmente a la DGII todas las compras de bienes y servicios de tu empresa que incluyen Número de Comprobante Fiscal (NCF). Con Alegra lo generas en minutos y lo exportas listo para presentarlo.
👉 Índice
📋 ¿Qué es el Reporte 606 y qué información incluye?
El Reporte 606 (Compras de Bienes y Servicios) recopila toda la información de los costos y gastos de tu empresa para fines del Impuesto sobre la Renta (ISR). También incluye los adelantos utilizados como créditos del ITBIS y las retenciones de ITBIS e ISR realizadas a terceros.
Este reporte se presenta mensualmente a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y forma parte de los documentos necesarios para realizar la Declaración Jurada del ITBIS.
⚙️ ¿Cómo configurar las categorías para el Reporte 606?
1. Ve a Configuración > Impuestos > Configuración de reportes fiscales.
2. Selecciona el reporte que deseas configurar.
📍 Si deseas configurar alguna cuenta contable adicional solo debes seleccionar la Categoría DGII y Tipo de Compra.
3. Haz clic en Guardar.
Observa:
📢 Importante: Para que una transacción sea incluida en el Reporte 606, el contacto (proveedor) debe tener un RNC válido registrado antes de la creación de la factura de compra.
🚀 ¿Cómo generar el Reporte 606 en Alegra?
1. Ve a Reportes > Fiscales > Reporte 606.
2. Elige el rango de fechas que deseas consultar y el tipo de archivo en el que quieres generar el reporte.
3. Haz clic en Exportar.
Observa:
📌 Nota: El sistema enviará el reporte al correo electrónico asociado a tu cuenta. En el correo encontrarás el total de ITBIS facturado por tu proveedor, el adelanto en declaración de ITBIS, el ITBIS llevado al costo y el monto total comprado por concepto de bienes y servicios.
✅ ¿Cómo ajustar las retenciones para el Reporte 606?
Si necesitas corregir o agregar retenciones antes de generar el reporte:
1. Ve a Configuración > Impuestos > Retenciones.
2. Ubica la retención de ISR > Editar > Haz clic en Tipo de retención ante la DGII > Elige el tipo correspondiente.
3. Haz clic en Guardar y repite los pasos en cada retención de ISR que lo requiera.
Observa:
💡 AlegraTip: Realiza este ajuste antes de exportar el reporte para evitar que debas corregir el archivo manualmente en la DGII.
📤 ¿Cómo enviar el Reporte 606 a la DGII?
Una vez descargado el archivo:
1. Ve a la DGII > Oficina Virtual > Ingresa tus datos de inicio de sesión.
2. En Formato de envíos > Enviar Archivos. Luego, en Tipo de información > 606 - Compra de bienes y servicios.
3. Completa los campos solicitados > Examinar. Allí debes seleccionar el archivo que descargaste desde Alegra > Enviar datos.
Observa:
📢 Importante: El Reporte 606 debe presentarse dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al período reportado, según la normativa de la DGII.
Para enviar el reporte con valor cero a la Oficina Virtual sigue estos pasos:
1. Ve a la DGII > Oficina Virtual > Ingresa tus datos de inicio de sesión.
2. En Declaraciones Juradas > Declaraciones en Cero. Luego, en Formato o Impuesto > 606 - Compra de bienes y servicios y en la opción Periodo > Seleccionas el periodo correspondiente al formato Año/Mes (AA.AA.MM).
3. Haz clic en Presentar Declaración y/o formato, la Oficina Virtual te mostrará un mensaje de confirmación y un código de referencia.
Observa:
📌 Validaciones automáticas que realiza Alegra
Antes de generar el reporte, Alegra verifica automáticamente que cada transacción cumpla con los requisitos de la DGII. Las transacciones que no cumplan con las siguientes condiciones no aparecerán en el reporte:
- La identificación del contacto (RNC o cédula) debe tener entre 9 y 11 caracteres numéricos.
- Si el NCF es de Gastos Menores (posiciones 10-11 = 13), la identificación del proveedor debe coincidir con la de la compañía.
- Si el NCF es de proveedores informales (posiciones 10-11 = 11), la identificación del proveedor debe ser una cédula.
- Las facturas que incluyan compra de ítems se asocian al numeral 9 de la clasificación DGII (compras que hacen parte del costo de la venta).
🔎 Consulta el artículo Verificación de información: Reportes 606 y 607 para conocer todas las validaciones en detalle.
¿Aún no tienes cuenta en Alegra?
