¿Qué es información exógena? Generala con Alegra

Alegra cuenta con la función de generar los reportes de información exógena para presentar los formatos ante la DIAN.

👉 Índice

1. ¿Qué es información exógena?
2. ¿Para qué sirve la información exógena?
3. ¿Quiénes están obligados a presentar información exógena?
4. ¿Cuál es la resolución vigente?
5. ¿Cómo se debe presentar la información exógena?
6. Calendario de información exógena 2023.
   A. Grandes contribuyentes.
   B. Personas jurídicas y naturales.
7. ¿Cuáles son los formatos de información exógena?

1. ¿Qué es información exógena?

La información exógena o medios magnéticos son el conjunto de datos sobre las operaciones con clientes, proveedores o terceros que las personas naturales y jurídicas deben presentar periódicamente a la administración tributaria.

⬆️ Volver al índice

2. ¿Para qué sirve la información exógena? 

La función de la información exógena tiene como propósito validar los datos entregados para ejercer un mayor control de los tributos y garantizar el cumplimiento de las obligaciones sustanciales y formales de los contribuyentes.

⬆️ Volver al índice

3. ¿Quiénes están obligados a presentar información exógena?

Según el Artículo 1° de la Resolución 001255 del 26 de octubre 2022, deben presentar información exógena:

• Personas naturales y asimiladas (incluyendo lo del Régimen Simple de tributación) que en 2022 o 2023 hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000 y la suma de sus ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y/o no laborales en el año gravable 2023 superen los $100.000.000.
• Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan tenido ingresos brutos superiores a $100.000.000.
• Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones por el año 2023, independientemente de sus ingresos.
• Personas o entidades que celebren contratos de colaboración (consorcios, UT, mandato, admón., delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas).

⬆️ Volver al índice

4. ¿Cuál es la resolución vigente? 

Mediante la Resolución 001255 del 26 de octubre 2022 se reglamentó la presentación de la información exógena del año 2023, la cual se presenta en el año 2024.

⬆️ Volver al índice

5. ¿Cómo se debe presentar la información exógena?

La información exógena se presenta mediante reportes o formatos. La ley contempla que estos reportes deben ser entregados en un formato XML a través del prevalidador tributario, el cual puede descargarse de manera gratuita en el portal de la DIAN, por lo que es importante que en su elaboración todas las cifras se revisen minuciosamente.

⬆️ Volver al índice

6. Calendario de información exógena 2023

Conoce las fechas para presentar la información exógena ante la DIAN, este calendario está dividido en 2 grupos por tipo de contribuyente “Grandes contribuyentes” y “Personas naturales y jurídicas”. 

⬆️ Volver al índice

A. Grandes contribuyentes

Las fechas de vencimientos exógena varían dependiendo del último dígito del NIT del informante.

⬆️ Volver al índice

B. Personas jurídicas y naturales

Las fechas de vencimientos exógena varían dependiendo de los 2 últimos dígitos del NIT del informante.

⬆️ Volver al índice

7. ¿Cuáles son los formatos de información exógena?

• Formato 1001: pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas, configura y genéralo en Alegra.
• Formato 1003: retenciones en la fuente que le practicaron, configura y genéralo en Alegra.
• Formato 1005: impuesto a las ventas por pagar (descontable), se utiliza para reportar el valor del impuesto sobre las ventas descontables y el valor del IVA generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable. No requieres configurarlo, ya que este reporte es automático, conoce cómo generarlo en Alegra.
• Formato 1006: impuesto a las ventas por pagar (Generado), se utiliza para reportar los valores por concepto de valor de impuesto generado sobre las ventas, valor de IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, IVA resultante por devoluciones en venta anulada, rescindidas o resueltas, impuesto al consumo. No requieres configurarlo
• Formato 1007: ingresos recibidos en el año, configura y genéralo en Alegra.
• Formato 1008: saldo de cuentas por cobrar, configura y genéralo en Alegra.
• Formato 1009: saldo de cuentas por pagar, configura y genéralo en Alegra.
• Formato 2276: ingresos y Retenciones por renta de trabajo y pensiones, configura y genéralo en Alegra.

⬆️ Volver al índice

📝 Contenido relacionado

• Aprende cómo enviar tus formatos de exógena a la DIAN.
  
• Información exógena 2023: aspectos clave para su presentación en 2024.

Dominando la presentación de Información Exógena: