Alegra cuenta con la función de generar los reportes de información exógena para presentar los formatos ante la DIAN.
¿Qué es la información exógena?
La información exógena o medios magnéticos son el conjunto de datos sobre las operaciones con clientes, proveedores o terceros que las personas naturales y jurídicas deben presentar periódicamente a la administración tributaria.
¿Cuál es la importancia de la información exógena?
La función de la información exógena tiene como propósito validar los datos entregados para ejercer un mayor control de los tributos y garantizar el cumplimiento de las obligaciones sustanciales y formales de los contribuyentes.
¿Quiénes deben presentar información Exógena?
Entre los principales obligados a presentar la información exógena según el artículo 1° de la Resolución 000124 tenemos:
- Personas naturales y asimiladas (incluyendo lo del Régimen Simple de tributación) que en 2021 o 2022, hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000 y la suma de sus ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y/o no laborales en el año gravable 2021 superen los $100.000.000.
- Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan tenido ingresos brutos superiores a $100.000.000.
- Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones por el año 2022, independientemente de sus ingresos.
- Personas o entidades que celebren contratos de colaboración (consorcios, UT, mandato, admón, delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint Venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas)
¿Cuál es la resolución vigente?
Mediante la Resolución 000124 del 28 de octubre de 2021 se reglamento la presentación de la información exógena del año 2022, la cual se presenta en el año 2023.
¿Cómo se debe presentar la información exógena?
La información exógena se presenta mediante reportes o formatos. La ley contempla que estos reportes deben ser entregados en un formato XML a través del prevalidador tributario, el cual puede descargarse de manera gratuita en el portal de la DIAN, por lo que es importante que en su elaboración todas las cifras se revisen minuciosamente.
Plazos para presentar la información exógena
Conoce las fechas para presentar la información exógena ante la DIAN, este calendario esta divido en 2 grupos por tipo de contribuyente "Grandes contribuyentes" y "Personas naturales y juridicas".
Grandes contribuyentes
La fecha de vencimiento varian dependiendo del último dígito del NIT del informante.
| Último dígito | Fecha |
| 1 | 02 de mayo de 2023 |
| 2 | 03 de mayo de 2023 |
| 3 | 04 de mayo de 2023 |
| 4 | 05 de mayo de 2023 |
| 5 | 08 de mayo de 2023 |
| 6 | 09 de mayo de 2023 |
| 7 | 10 de mayo de 2023 |
| 8 | 11 de mayo de 2023 |
| 9 | 12 de mayo de 2023 |
| 0 | 15 de mayo de 2023 |
Personas jurídicas y naturales
La fecha de vencimiento varian dependiendo de los 2 últimos dígitos del NIT del informante.
| Últimos dígitos | Fecha | Últimos dígitos | Fecha |
| 01 al 05 | 16 de mayo de 2023 | 51 al 55 | 31 de mayo de 2023 |
| 06 al 10 | 17 de mayo de 2023 | 56 al 60 | 01 de junio de 2023 |
| 11 al 15 | 18 de mayo de 2023 | 61 al 65 | 02 de junio de 2023 |
| 16 al 20 | 19 de mayo de 2023 | 66 al 70 | 05 de junio de 2023 |
| 21 al 25 | 23 de mayo de 2023 | 71 al 75 | 06 de junio de 2023 |
| 26 al 30 | 24 de mayo de 2023 | 76 al 80 | 07 de junio de 2023 |
| 31 al 35 | 25 de mayo de 2023 | 81 al 85 | 08 de junio de 2023 |
| 36 al 40 | 26 de mayo de 2023 | 86 al 90 | 09 de junio de 2023 |
| 41 al 45 | 29 de mayo de 2023 | 91 al 95 | 13 de junio de 2023 |
| 46 al 50 | 30 de mayo de 2023 | 96 al 00 | 14 de junio de 2023 |
¿Cuáles son los reportes o formatos?
Los principales formatos son:
Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas.
Consulta este artículo para conocer cómo configurar y emitir el formato 1001 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron.
Consulta este artículo para conocer cómo configurar y emitir el formato 1003 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1005: Impuesto a las ventas por pagar (Descontable).
El formato 1005 se utiliza para reportar el valor del impuesto sobre las ventas descontables y el valor del IVA generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable.
Alegra tiene por defecto la configuración de este reporte. Consulta este artículo para conocer como emitir el formato 1005 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1006: Impuesto a las ventas por pagar (Generado).
El reporte 1006 se utiliza para reportar los valores por concepto de valor de impuesto generado sobre las ventas, valor de IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, IVA resultante por devoluciones en venta anulada, rescindidas o resueltas, impuesto al consumo.
Alegra tiene por defecto la configuración de este reporte. Consulta este artículo para conocer como emitir el formato 1006 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1007: Ingresos recibidos en el año.
Consulta este artículo para conocer cómo configurar y emitir el formato 1007 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1008: Saldo de cuentas por cobrar.
Consulta este artículo para conocer cómo configurar y emitir el formato 1008 en tu cuenta de Alegra.
Formato 1009: Saldo de cuentas por pagar.
Consulta este artículo para conocer cómo configurar y emitir el formato 1009 en tu cuenta de Alegra.
Aprende cómo enviar tus formatos de Exógena a la DIAN consultando este artículo.
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