¿Cuándo emitir un Complemento de Pago y cuándo una Nota de Crédito?

En México existen dos documentos fiscales para ajustar o cerrar el ciclo de cobro de una factura: el Complemento de Pago (REP) y la Nota de Crédito. Usar el incorrecto puede generar inconsistencias contables o problemas con el SAT. Este artículo te explica cuándo usar cada uno en Alegra, con ejemplos prácticos y un diagrama de decisión.

👉 Índice

📋 ¿Qué es el Complemento de Pago (REP) y para qué sirve?
🔄 ¿Qué es la Nota de Crédito y para qué sirve?
🧭 ¿Cuál usar en cada situación?
⚙️ ¿Cómo emitir un Complemento de Pago?
💸 ¿Cómo registrar pagos recibidos a través de intermediarios?
⚙️ ¿Cómo emitir una Nota de Crédito?
💬 Preguntas frecuentes.

📋 ¿Qué es el Complemento de Pago (REP) y para qué sirve?

El Complemento de Pago (también llamado REP: Recibo Electrónico de Pago) es un CFDI que se emite para acreditar que recibiste el pago de una factura que se emitió con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido).

Cuándo es obligatorio

Emitiste una factura con método de pago PPD y el cliente te pagó después (en uno o varios pagos).
El SAT requiere que "cierres" la factura con un REP por cada pago recibido.

Qué NO hace el REP

No cancela la factura original.
No reduce el monto de la factura original.
Solo documenta que el pago fue recibido.

📍 Si emitiste la factura con método de pago PUE (Pago en Una Sola Exhibición), el pago ya se considera recibido al momento de timbrar — no necesitas REP.

🔄 ¿Qué es la Nota de Crédito y para qué sirve?

La Nota de Crédito es un CFDI de tipo Egreso que se emite para reducir o cancelar el monto de una factura ya timbrada.

Cuándo se usa

El cliente devolvió mercancía parcialmente.
Acordaste un descuento después de emitir la factura.
Hubo un error en el precio y quieres corregirlo sin cancelar la factura.
El cliente cancela parte del servicio.

Qué hace la Nota de Crédito

Reduce el saldo pendiente de la factura original.
Queda vinculada al CFDI de ingreso al que hace referencia (campo CfdiRelacionados).
El SAT la acepta como ajuste fiscal documentado.

📢 Importante: La Nota de Crédito no cancela la factura. Si necesitas cancelar completamente una factura, el proceso es la cancelación de CFDI desde el portal del SAT o desde Alegra, con la aceptación del receptor.

🧭 ¿Cuál usar en cada situación?

Situación	Documento correcto
Emití factura PPD y recibí el pago completo	✅ Complemento de Pago (REP)
Emití factura PPD y recibí un pago parcial	✅ Complemento de Pago (REP) por el monto recibido
Emití factura PUE y recibí el pago	✅ Ninguno — ya está implícito en el PUE
Quiero dar un descuento posterior a la factura	✅ Nota de Crédito
El cliente devolvió mercancía parcialmente	✅ Nota de Crédito
Hubo error de precio en factura ya timbrada	✅ Nota de Crédito (o cancelación + reemisión)
El cliente cancela el servicio después de facturar	✅ Nota de Crédito o cancelación total según el caso
Quiero registrar que una factura PPD ya está pagada	✅ Complemento de Pago (REP)
El monto del complemento supera los $2,000 MXN por operación en efectivo	✅ REP obligatorio por regulación antilavado

💡 AlegraTip: La regla más fácil: ¿el monto de la factura está bien pero falta documentar el cobro? → REP. ¿El monto de la factura necesita ajustarse hacia abajo? → Nota de Crédito.

⚙️ ¿Cómo emitir un Complemento de Pago?

1. Ve a Ingresos > Pagos recibidos > Nuevo pago recibido.

2. Tipo de documento Complemento de pago > Completa el formulario.

3. Elige la factura y agrega el valor del pago que deseas aplicar (puede ser un abono o el pago completo).

📍Nota: existen dos tipos de ingreso, Pago a factura de cliente y Otros ingresos. Selecciona el tipo que corresponda según el caso.

4. Haz clic en Guardar y timbrar.

🎥 Observa:

Alegra generará automáticamente el CFDI de tipo REP vinculado a la factura original y lo timbrará ante el SAT.

📍 Si el cliente te paga en dos o más parcialidades, debes registrar un REP por cada pago. Alegra te permite registrar múltiples pagos sobre la misma factura PPD hasta cubrir el total.

💸 ¿Cómo registrar pagos recibidos a través de intermediarios?

Cuando tu cliente te paga a través de un intermediario (por ejemplo: una plataforma de pagos, un tercero que transfiere en su nombre, o un agente), el SAT tiene reglas específicas que debes seguir.

Regla del SAT para pagos con intermediarios

El SAT establece que cuando el monto del pago es igual o menor a $2,000 MXN y se recibe en efectivo o a través de intermediario sin identificación del ordenante, puedes usar la forma de pago Intermediario pagos.

Cómo registrarlo en Alegra

1. Al registrar el pago de la factura, en el campo Forma de pago selecciona 3 Intermediario pagos.

2. Completa la información necesaria > Guardar y timbrar.

Observa:

📢 Importante: Para pagos superiores a $2,000 MXN recibidos a través de intermediarios, el SAT requiere identificar al pagador original. Si no puedes identificarlo, consulta con tu contador la forma correcta de registrarlo según el tipo de intermediario.

📍 El límite de $2,000 MXN aplica por operación individual, no por suma de pagos del mismo cliente en el mes.

⚙️ ¿Cómo emitir una Nota de Crédito?

1. Ve a Ingresos > Notas de crédito > Nueva nota crédito.

2. Completa la información > Guardar y timbrar.

📍 En el campo CFDI relacionado, busca y selecciona la factura original a la que hace referencia.