El Estado de Situación Financiera es uno de los reportes más importantes para conocer la salud económica de su empresa, ya que detalla los activos, pasivos y patrimonio, permitiendo analizar la capacidad de pago y la solidez financiera del negocio.
Con Alegra, puede generar este reporte de forma rápida y precisa, personalizando los datos, comparando períodos y visualizando gráficos que facilitan la interpretación de su información contable.
👉 Índice
- ¿Cómo generar el Estado de Situación Financiera?
- ¿Qué es el análisis vertical?
- ¿Qué es el análisis horizontal?
1️⃣ ¿Cómo generar el Estado de Situación Financiera?
1. Vaya al menú Reportes→ Contables → Estado de situación financiera.
2. Seleccione la fecha Hasta que desea consultar y haga clic en Aplicar.
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Puede elegir entre vista detallada o gráfica.
3. En Personalizar reporte, ajuste los parámetros según sus necesidades:
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Comparar períodos: hasta tres diferentes (años, meses o trimestres).
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Ordenar períodos: del más reciente al más antiguo o viceversa.
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Visualización: incluir saldos en cero, análisis horizontal o vertical.
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Resaltar valores: aumentos en verde y disminuciones en rojo.
4. 📜 Descargue el reporte en formato Excel o PDF.
📍 Nota: la vista gráfica no se incluye en el archivo descargable.
🎥 Observe:
🧠 ¿Qué incluye el nuevo Resumen Inteligente?
Al generar el reporte, podrá ver un Resumen Inteligente con los datos clave de su negocio:
-
Evolución de ingresos 📈
-
Costos y gastos 💰
-
Oportunidades de mejora 💡
Para ello, debe seleccionar en Vista la opción de Reporte detallado y hacer clic en Saber más para ampliar el detalle. Observe:
2. Análisis vertical
El análisis vertical permite evaluar la estructura del estado de situación financiera al expresar cada partida como un porcentaje del total de activos, pasivos o patrimonio según el análisis que se esté realizando. Se usa para identificar relaciones dentro de un mismo período y observar estructuras internas del estado financiero.
% = (valor de la cuenta contable / total de activos, pasivos o patrimonio) * 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Total | % |
| Efectivo | ₡ 200.000 | 20% |
| Cuentas por cobrar | ₡ 300.000 | 30% |
| Inventarios | ₡ 500.000 | 50% |
| Total Activos | ₡ 1.000.000 | 100% |
| Deudas a corto plazo | ₡ 150.000 | 15% |
| Deudas a largo plazo | ₡ 250.000 | 25% |
| Total Pasivos | ₡ 400.000 | 40% |
| Total Patrimonio | ₡ 600.000 | 60% |
| Pasivos + Patrimonio | ₡ 1.000.000 | 100% |
3. Análisis horizontal
El análisis horizontal permite evaluar la evolución de las cuentas del estado de situación financiera a lo largo del tiempo.
📎 Variación absoluta (₡)
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
📎 Variación relativa (%)
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta | Var. Relativa |
| Efectivo | ₡ 200.000 | ₡ 80.000 | ₡ 120.000 | 150% |
| Cuentas por cobrar | ₡ 300.000 | ₡ 270.000 | ₡ 30.000 | 11,11% |
| Inventarios | ₡ 500.000 | ₡ 450.000 | ₡ 50.000 | 11,11% |
| Total Activos | ₡ 1.000.000 | ₡ 800.000 | ₡ 200.000 | 25% |
| Deudas a corto plazo | ₡ 150.000 | ₡ 160.000 | -₡ 10.000 | -6,25% |
| Deudas a largo plazo | ₡ 250.000 | ₡ 40.000 | ₡ 210.000 | 525% |
| Total Pasivos | ₡ 400.000 | ₡ 200.000 | ₡ 200.000 | 100% |
| Total Patrimonio | ₡ 600.000 | ₡ 600.000 | ₡ 0 | 0% |
| Pasivos + Patrimonio | ₡ 1.000.000 | ₡ 800.000 | ₡ 200.000 | 25% |
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