El Estado de Situación Financiera muestra los activos, pasivos y patrimonio de tu empresa, permitiéndote evaluar su solidez económica y capacidad para cumplir obligaciones.
En Alegra puedes generarlo fácilmente, personalizarlo, comparar períodos y descargarlo en PDF o Excel para tu análisis.
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👉 Índice
- ¿Cómo generar el Estado de Situación Financiera?
- ¿Qué es el análisis vertical y cómo hacerlo en Alegra?
- ¿Qué es el análisis horizontal y cómo aplicarlo?
1️⃣ ¿Cómo generar el Estado de Situación Financiera?
1. Dirígete al menú Reportes > Contables > Estado de situación financiera.
2. Selecciona la fecha Hasta y haz clic en Aplicar.
✨ Vista disponible: Detallado o Gráfico.
3. Haz clic en Personalizar reporte y ajusta los datos.
🎥 Observa:
✍️ Personalizar reporte
Sección - Datos
- Análisis comparativo: elige si deseas (o no) comparar el desempeño de tu empresa en diferentes periodos.
- Comparar: selecciona los periodos a comparar, ya sean años, meses o trimestres.
- Número periodos: podrás comparar hasta tres períodos diferentes.
- Ordenar por Períodos: del más reciente al más antiguo o viceversa.
Sección - Visualización
- Incluir: cuentas con saldos en cero, análisis horizontal, análisis vertical, código contable.
- Resaltar valores: aumentos (en color verde) y/o disminuciones (en color rojo).
📜 Descarga el reporte: una vez que hayas personalizado y generado tu estado de situación financiera, podrás descargarlo en formato de Excel o PDF, facilitando su uso para presentaciones o análisis posteriores.
📍 Nota: el resumen gráfico no está incluido en el descargable.
2️⃣ ¿Qué es el análisis vertical?
El análisis vertical expresa cada partida como un % del total (activos, pasivos o patrimonio).
Sirve para entender la estructura de la empresa en un mismo período.
% = (valor de la cuenta contable / total de activos, pasivos o patrimonio) * 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Total | % |
|---|---|---|
| Efectivo | RD$ 200.000 | 20% |
| Cuentas por cobrar | RD$ 300.000 | 30% |
| Inventarios | RD$ 500.000 | 50% |
| Total Activos | RD$ 1.000.000 | 100% |
3️⃣ ¿Qué es el análisis horizontal?
Este análisis muestra la evolución en el tiempo, comparando un período con el anterior.
📌 Fórmulas
📎 Variación absoluta (RD$)
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
📎 Variación relativa (%)
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
🔎 Ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta | Var. Relativa |
|---|---|---|---|---|
| Efectivo | RD$ 200.000 | RD$ 80.000 | RD$ 120.000 | 150% |
| Cuentas por cobrar | RD$ 300.000 | RD$ 270.000 | RD$ 30.000 | 11,11% |
| Inventarios | RD$ 500.000 | RD$ 450.000 | RD$ 50.000 | 11,11% |
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