¿Cómo funciona la reclasificación automática del IVA en facturas de venta a crédito hasta 90 días en Alegra? - Costa Rica

Alegra ahora realiza de forma automática la reclasificación del IVA en facturas de venta con condición 10 (Venta a crédito en IVA hasta 90 días).

Esta funcionalidad permite cumplir con la normativa vigente del Ministerio de Hacienda de Costa Rica, evitando registros manuales y facilitando el control contable y tributario.

Basado en el artículo 27 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) y en el estándar 4.4 del Ministerio de Hacienda de Costa Rica.

👉 Índice

1. 🤔 ¿Qué es la reclasificación automática del IVA y cuándo aplica?
2. ⚙️ ¿Qué ocurre cuando se recibe el pago dentro de los 90 días luego de emitida la factura y cómo se refleja el REP?
3. 💰 ¿Qué ocurre cuando se recibe el pago y cómo se refleja el REP?
4. ⏳ ¿Qué pasa si no se recibe el pago después de los 90 días?
5. 🔄 ¿Qué cambió con la versión 4.4 del sistema?

🤔 ¿Qué es la reclasificación automática del IVA y cuándo aplica?

La reclasificación automática del IVA aplica a las facturas de venta emitidas a crédito con la condición 10 (IVA diferido a 90 días).
Esto significa que el impuesto no se declara al momento de emitir la factura, sino que se difiere hasta que se reciba el pago o se cumpla el plazo de 90 días desde la emisión.

Con esta funcionalidad, Alegra genera automáticamente los asientos contables que reflejan el reconocimiento y reclasificación del IVA, sin necesidad de crear asientos manuales.

⚙️ ¿Qué ocurre cuando se recibe el pago dentro de los 90 días luego de emitida la factura y cómo se refleja el REP?

Cuando el cliente realiza el pago de la factura (a través del REP) dentro de los primeros 90 días luego de emitirla, Alegra genera automáticamente un nuevo asiento contable que reclasifica el IVA y registra el ingreso:

💡 En este ejemplo, el monto de la venta es de 10.000 colones + 13% de IVA, con un costo de 8.000 colones.
El IVA se registra en una cuenta transitoria mientras se espera el pago o se cumplen los 90 días.

💰 ¿Qué ocurre cuando se recibe el pago y cómo se refleja el REP?

Cuando el cliente realiza el pago de la factura (a través del REP), Alegra genera automáticamente un nuevo asiento contable que reclasifica el IVA y registra el ingreso:

🔹 En el Debe se registrará la cuenta seleccionada por usted: banco, caja o tarjeta empresarial.

🔹 Este REP realiza dos acciones automáticas:

1. Reclasifica el IVA.
2. Registra el cobro del cliente.

⏳ ¿Qué pasa si no se recibe el pago antes de los 90 días?

Si la factura no ha sido pagada al transcurrir los 90 días, Alegra generará de forma automática un asiento contable que reclasifica el IVA transitorio al día 91, para cumplir con la obligación tributaria ante el Ministerio de Hacienda.

Flujo del proceso:

1. Al llegar el día 91, Alegra identifica que la factura con condición 10 sigue pendiente de pago.
2. El sistema genera un asiento contable que reclasifica el IVA desde la cuenta transitoria hacia la cuenta de IVA repercutido, reflejando así la obligación tributaria de declararlo.
3. Este asiento se reflejará en el reporte de IVA, permitiendo que usted declare el impuesto correctamente.
4. Si el pago se recibe después (por ejemplo, al día 120), el IVA no se volverá a reclasificar, ya que se registró en el día 91.

⚠️ Según el Ministerio de Hacienda, si transcurren los 90 días sin pago, no es obligatorio generar un REP automático, pero sí debe declararse el IVA al dia 91.

🔄 ¿Qué cambió con la versión 4.4 del sistema?

Con la actualización a la versión 4.4 de la normativa de documentos electrónicos, el manejo del IVA diferido cambió:

📍Nota: si la factura no se paga dentro de los 90 días, Alegra genera un asiento contable para reflejar la reclasificación y cumplir con la declaración ante Hacienda.

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