¿Cuáles son los regímenes fiscales y cómo saber cuál aplica a tu negocio? - México

Si tienes un negocio en México, es clave que sepas en qué régimen fiscal estás, porque de eso dependen tus impuestos, la emisión de CFDI y tus obligaciones ante el Servicio de Administración Tributaria.

En este artículo te explicamos, paso a paso y de forma sencilla, qué regímenes fiscales existen en México, qué son las obligaciones fiscales y cómo configurarlo correctamente en Alegra.

⚠️ Importante: esta guía es informativa. Valida tu régimen fiscal directamente con tu contador o con el SAT antes de realizar cambios en tu configuración.

👉 Índice

1. 🤔 ¿Qué es un régimen fiscal y por qué es importante?

2. 📊 ¿Cuáles son los regímenes fiscales que existen?

3. 🧾 ¿Qué son las obligaciones fiscales y cómo se relacionan con tu régimen?

4. 🏢 ¿Qué diferencia hay entre personas físicas y personas morales?

5. ⚙️ ¿Cómo configurar tu régimen fiscal en Alegra paso a paso?

1. 🤔 ¿Qué es un régimen fiscal y por qué es importante?

Un régimen fiscal es la forma en que un contribuyente tributa ante el SAT, es decir, cómo declara y paga impuestos según:

• Su actividad económica.

• Su tipo de persona (física o moral).

• El nivel de ingresos.

Definirlo correctamente te ayuda a:

• Cumplir con el SAT sin errores.

• Evitar multas o recargos.

• Emitir correctamente tus CFDI.

• Saber qué impuestos debes declarar o pagar.

⚠️ En México no todas las responsabilidades se consideran regímenes. Existen regímenes fiscales, obligaciones fiscales y calificaciones especiales, y es importante diferenciarlas.

2. 📊 ¿Cuáles son los regímenes fiscales que existen?

Existen varios regímenes fiscales, pero los más comunes son los siguientes:

1️⃣ Régimen General de Ley Personas Morales

Aplica para empresas constituidas como persona moral.

Características principales:

• Declaran ISR de forma mensual y anual.

• Presentan declaraciones de IVA si realizan actividades gravadas.

• Están obligadas a emitir CFDI.

• Llevan contabilidad formal.

Es el régimen en el que operan la mayoría de las sociedades mercantiles.

2️⃣ Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales

Aplica para personas físicas que venden productos o prestan servicios de forma independiente.

Características principales:

• Declaran ISR según sus ingresos.

• Declaran IVA si su actividad está gravada.

• Emiten CFDI por cada ingreso.

• Presentan declaraciones mensuales y anuales.

Ejemplos: comerciantes, consultores, diseñadores, prestadores de servicios.

3️⃣ Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Es un régimen opcional para personas físicas y morales que cumplen ciertos requisitos de ingresos y actividad.

Características principales:

• Cálculo simplificado del ISR.

• Tasas reducidas según nivel de ingresos.

• Menor carga administrativa.

• Obligatorio emitir CFDI.

✅ Ejemplos de quién sí puede aplicar:

• Persona física con ingresos anuales bajos o medianos.

• Pequeño comerciante con facturación electrónica.

• Profesional independiente con ingresos dentro del límite permitido.

✅ Ejemplos de quién no puede aplicar:

• Personas físicas que superen el límite de ingresos establecido.

• Socios o accionistas de ciertas sociedades.

• Contribuyentes con actividades restringidas por la ley.

📌 Importante: aunque sea simplificado, RESICO sigue requiriendo cumplimiento puntual de CFDI y declaraciones.

✴️ Otros regímenes fiscales especializados

Existen otros regímenes que aplican según tu actividad económica:

• Arrendamiento: para personas físicas que rentan bienes inmuebles.

• Enajenación de bienes: para quienes obtienen ingresos por venta de bienes específicos.

• Personas morales con fines no lucrativos: asociaciones civiles, fundaciones u organizaciones que no persiguen fines de lucro.

• Coordinados y sectores primarios: actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras.

Cada uno tiene reglas y obligaciones particulares según el SAT.

3. 🧾 ¿Qué son las obligaciones fiscales y cómo se relacionan con tu régimen?

Las obligaciones fiscales son los impuestos y responsabilidades que debes cumplir según tu régimen fiscal y tu actividad económica.

Algunos ejemplos de obligaciones comunes son:

• Declarar y pagar ISR.

• Declarar y pagar IVA.

• Emitir CFDI.

• Presentar declaraciones mensuales o anuales.

• Mantener actualizada la información fiscal en el SAT.

Estas obligaciones se asignan cuando te das de alta ante el SAT y se reflejan en tu Constancia de Situación Fiscal.

📌 Nota: dos negocios en el mismo régimen pueden tener obligaciones diferentes según su actividad económica.

Ejemplo comparativo

4. 🏢 ¿Qué diferencia hay entre personas físicas y personas morales?

Comparación general

Concepto	Persona física	Persona moral
Qué es	Tú como individuo	Empresa legalmente constituida
Tributa según	Tu actividad económica	Reglas fiscales específicas para sociedades
Ejemplos	Freelance, comerciante, prestador de servicios	Sociedad anónima, S. de R.L., cooperativa
Obligaciones	ISR e IVA según actividad	ISR, IVA y otras obligaciones según el tipo de sociedad

⚠️ Esta diferencia es clave para elegir el régimen fiscal correcto y configurarlo correctamente en Alegra, asegurando que tus CFDI y declaraciones cumplan con las reglas del SAT.

5. ⚙️ ¿Cómo configurar tu régimen fiscal en Alegra paso a paso?

Una vez tengas claro tu régimen fiscal según el SAT, sigue este recorrido dentro de Alegra para configurarlo correctamente

🎥 Observa:

❓ ¿Aún tienes dudas?

Si no estás seguro de tu régimen fiscal:

• 📄 Revisa tu Constancia de Situación Fiscal directamente en el portal del SAT.

• 👨‍💼 Consulta con tu contador antes de hacer cambios.

• 💬 Contacta al equipo de soporte de Alegra para validar la configuración dentro del sistema.

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