El régimen fiscal determina las obligaciones tributarias de una empresa o persona física ante el SAT. En Alegra, el régimen fiscal que configuras afecta directamente la facturación CFDI 4.0 y la contabilización automática de tus ingresos y gastos. Este artículo explica qué regímenes están soportados y cómo se mapean contablemente.
👉 Índice
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🧾 ¿Qué son las obligaciones fiscales y cómo se relacionan con tu régimen?
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🏢 ¿Qué diferencia hay entre personas físicas y personas morales?
- 🔍 ¿Cómo afecta el régimen fiscal a la facturación CFDI 4.0?
📋 ¿Cuáles son los regímenes fiscales disponibles?
Alegra México soporta los principales regímenes del SAT para personas físicas y morales:
Personas Morales
| Clave SAT | Régimen |
|---|---|
| 601 | General de Ley Personas Morales |
| 603 | Personas Morales con Fines no Lucrativos |
| 620 | Sociedades Cooperativas de Producción |
| 622 | Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras |
| 623 | Opcional para Grupos de Sociedades |
| 624 | Coordinados |
| 628 | Hidrocarburos |
Personas Físicas
| Clave SAT | Régimen |
|---|---|
| 605 | Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios |
| 606 | Arrendamiento |
| 607 | Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes |
| 608 | Demás ingresos |
| 610 | Residentes en el Extranjero sin EP en México |
| 611 | Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) |
| 612 | Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales |
| 614 | Ingresos por intereses |
| 615 | Régimen de los ingresos por obtención de premios |
| 616 | Sin obligaciones fiscales |
| 621 | Incorporación Fiscal |
| 625 | Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas |
| 626 | Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) |
📍 Los regímenes más comunes entre contadores con clientes PyME son: 612 (Honorarios / Actividad empresarial), 606 (Arrendamiento), 626 (RESICO) y 601 (Persona moral general).
🧾 ¿Qué son las obligaciones fiscales y cómo se relacionan con tu régimen?
Las obligaciones fiscales son los impuestos y responsabilidades que debes cumplir según tu régimen fiscal y tu actividad económica.
Algunos ejemplos de obligaciones comunes son:
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Declarar y pagar ISR.
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Declarar y pagar IVA.
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Emitir CFDI.
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Presentar declaraciones mensuales o anuales.
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Mantener actualizada la información fiscal en el SAT.
Estas obligaciones se asignan cuando te das de alta ante el SAT y se reflejan en tu Constancia de Situación Fiscal.
📌 Nota: dos negocios en el mismo régimen pueden tener obligaciones diferentes según su actividad económica.
Ejemplo comparativo
| Negocio | Régimen | Obligaciones fiscales |
|---|---|---|
| Tienda de ropa | Personas físicas con Actividades Empresariales | ISR mensual y anual, IVA en ventas, CFDI por cada venta |
| Freelance diseñador gráfico | Personas físicas con Actividades Empresariales | ISR mensual y anual, CFDI por servicios prestados (sin IVA si aplica) |
🏢 ¿Qué diferencia hay entre personas físicas y personas morales?
Comparación general
| Concepto | Persona física | Persona moral |
|---|---|---|
| Qué es | Tú como individuo | Empresa legalmente constituida |
| Tributa según | Tu actividad económica | Reglas fiscales específicas para sociedades |
| Ejemplos | Freelance, comerciante, prestador de servicios | Sociedad anónima, S. de R.L., cooperativa |
| Obligaciones | ISR e IVA según actividad | ISR, IVA y otras obligaciones según el tipo de sociedad |
⚠️ Esta diferencia es clave para elegir el régimen fiscal correcto y configurarlo correctamente en Alegra, asegurando que tus CFDI y declaraciones cumplan con las reglas del SAT.
⚙️ ¿Cómo configurar el régimen fiscal de tu empresa?
Una vez tengas claro tu régimen fiscal según el SAT, sigue este recorrido dentro de Alegra para configurarlo correctamente
1. Ve a Configuración > Empresa > ingresa a Datos de identificación.
2. Completa y revisa los datos fiscales básicos.
📍 Asegúrate de que la razón social esté escrita exactamente igual a como aparece en tu Constancia de Situación Fiscal del SAT. Revisa también el nombre comercial, si aplica.
3. En la sección Obligaciones fiscales, selecciona las opciones que correspondan según tu régimen fiscal y actividad económica en la Constancia de Situación Fiscal, y guarda los cambios.
4. Desplázate a la sección Datos para tus CFDI y en Obligaciones fiscales, marca solo las que apliquen según tu régimen y actividad económica. Guarda los cambios para que Alegra aplique correctamente las reglas fiscales en tus documentos.
🎥 Observa:
📢 Importante: Si tu empresa tributa en más de un régimen (por ejemplo, una persona física con actividad empresarial Y arrendamiento), debes configurar el régimen principal. Para las facturas de cada actividad, puedes seleccionar el régimen correspondiente al momento de emitir el CFDI.
🔍 ¿Cómo afecta el régimen fiscal a la facturación CFDI 4.0?
A partir de CFDI 4.0, el régimen fiscal del emisor y del receptor son campos obligatorios en cada factura.
En la factura como emisor:
- Alegra toma el régimen fiscal configurado en Configuración → Empresa y lo incluye automáticamente en el CFDI.
- Si tienes más de un régimen, puedes seleccionar cuál aplica para cada factura al momento de emitirla.
En la factura como receptor:
- Al registrar un contacto (cliente/proveedor), debes indicar su régimen fiscal.
- Este dato se incluye en el CFDI y el SAT lo valida al timbrar.
- Si el régimen del receptor no coincide con el registrado en el SAT, el timbrado fallará.
📢 Importante: El SAT valida en tiempo real que la combinación de RFC + régimen fiscal + código postal del receptor sea correcta. Siempre solicita la Constancia de Situación Fiscal actualizada de tus clientes antes de registrarlos.
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