El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto adicional al IVA que aplica en la venta de combustibles como la gasolina. Si eres una empresa que compra gasolina y necesita registrar correctamente el IEPS en tus gastos, o si vendes combustibles y debes incluirlo en tus facturas, este artículo explica cómo manejarlo en Alegra POS.
👉 Índice
⛽ ¿Qué es el IEPS y cuándo aplica en gasolina?
El IEPS es un impuesto federal que grava la producción y venta de ciertos productos considerados de alto impacto fiscal o social, entre ellos los combustibles.
En gasolina y diésel, el IEPS es:
- Una cuota fija por litro (no un porcentaje) que varía según el tipo de combustible y puede actualizarse mensualmente por el SAT.
- Además de la cuota fija, puede haber un IEPS ad valorem (porcentaje sobre el precio).
¿Cuándo me afecta el IEPS de gasolina?
- Si compras gasolina para tus vehículos de empresa: el IEPS aparece en tu factura del distribuidor y afecta la deducción del gasto.
- Si vendes gasolina (estaciones de servicio): debes incluir el IEPS en tus facturas CFDI.
📍 La mayoría de las empresas en México no venden combustibles — solo los compran. Para este perfil, el tema relevante es cómo registrar correctamente el gasto de gasolina en Alegra con el IEPS incluido.
🧾 ¿Cómo aparece el IEPS en la factura de gasolina (CFDI)?
En el XML de una factura de gasolina emitida por una gasolinera, el IEPS aparece como un impuesto trasladado en el nodo de impuestos del concepto.
📢 Importante: Nota que el IVA en gasolina se calcula sobre el precio más el IEPS, no sobre el precio puro. Esto significa que el IVA "efectivo" sobre el combustible es mayor que en otros productos.
📥 ¿Cómo registrar correctamente un gasto de gasolina con IEPS?
🟠 Opción 1 — Subir el XML del CFDI (recomendado)
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Solicita siempre la factura electrónica (XML + PDF) al surtir gasolina.
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En Alegra, ve a Gastos → Facturas de proveedores → Más acciones → Nueva factura de compra desde XML.
🔗 Importa tus facturas de venta y honorarios desde un XML - Alegra México.
🟠 Opción 2 — Registrar manualmente si no tienes el XML
Si solo tienes el PDF o el ticket de la gasolinera:
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Crea un nuevo gasto en Gastos → Pagos → Nuevo pago.
🔗 Registra tus pagos y gastos en Alegra - México.
💡 AlegraTip: Crea un ítems en Alegra llamado Gasolina con el IEPS preconfigurado. Así, cada vez que registres un gasto de combustible, los impuestos se calculan automáticamente sin tener que configurarlos manualmente.
💼 ¿El IEPS de gasolina es deducible o acreditable?
Esta es la pregunta más importante desde el punto de vista fiscal:
El IVA de gasolina:
- ✅ Es acreditable (lo puedes restar de tu IVA a pagar).
- Solo aplica si la gasolina es para uso empresarial y tienes la factura a nombre de tu empresa con RFC.
El IEPS de gasolina:
- ❌ NO es acreditable contra el IEPS a pagar (salvo que seas una empresa distribuidora de combustibles).
- ✅ Sí es deducible para ISR como parte del costo del combustible.
- Debes registrarlo como parte del costo total del gasto de combustible, no como impuesto recuperable.
Resumen contable para una empresa que compra gasolina:
| Concepto | Deducible ISR | Acreditable IVA |
|---|---|---|
| Precio base de gasolina | ✅ Sí | — |
| IEPS de gasolina | ✅ Sí (como gasto) | ❌ No |
| IVA sobre (base + IEPS) | No aplica | ✅ Sí |
📍 Para que el IVA de gasolina sea acreditable, el SAT requiere que el pago se realice con tarjeta de débito, crédito, cheque u otro medio electrónico identificado. Los pagos en efectivo de gasolina no generan IVA acreditable.
💬 Preguntas frecuentes
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¿Debo registrar el IEPS por separado en mis gastos o incluirlo en el monto total? Debes registrarlo por separado para que tu contabilidad sea precisa. El IEPS forma parte del costo del combustible pero es un impuesto — debe quedar en su propia cuenta contable para que los reportes sean correctos.
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¿Qué cuenta contable uso para el IEPS de gasolina en Alegra? Generalmente se usa una cuenta de gastos como "IEPS no acreditable" bajo el grupo de impuestos o gastos deducibles. Tu catálogo puede tener variaciones — consulta con tu contador el nombre correcto en tu catálogo.
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¿Qué pasa si la gasolinera no me da factura? Sin factura, el gasto no es deducible para ISR ni el IVA es acreditable. Para gastos de combustible corporativos, exige siempre la factura electrónica a nombre de tu empresa.
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¿El IEPS aplica también al diésel y gas LP? Sí. El IEPS aplica a todos los combustibles: gasolina magna, premium, diésel, gas LP, gas natural. Las cuotas varían por tipo de combustible.
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¿Las cuotas del IEPS cambian? Sí, el SAT puede actualizar las cuotas del IEPS mensualmente. Verifica las cuotas vigentes en el portal del SAT cuando registres gastos de combustible de períodos pasados.
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