¿Cómo generar y usar el Reporte de Impuestos y Retenciones en Alegra? - Costa Rica

Al abrir el reporte, en la parte superior encuentra los paneles de totales que resumen el periodo seleccionado:

• 💰 Total de Impuestos del periodo — suma del IVA cobrado por las 5 tarifas vigentes en Costa Rica (13%, 4%, 2%, 1%, 0.5%).
• 🧾 Total de Retenciones del periodo — suma de las retenciones aplicadas a sus proveedores y las que sus clientes le retuvieron a usted.

📍 Los paneles se actualizan automáticamente cuando cambia el rango de fechas del filtro superior. Esto le permite comparar trimestres o meses sin tener que generar el reporte de nuevo.

📋 ¿Cómo está organizada la tabla por tarifa?

Tarifa	Aplicación típica
13%	Tasa general — la mayoría de bienes y servicios
4%	Servicios profesionales independientes, transporte de personas, salud privada
2%	Medicamentos, materias primas, ciertos servicios médicos
1%	Canasta básica, servicios de educación específicos
0.5%	Aplicaciones particulares según normativa

Cada fila muestra:

• Base imponible acumulada para esa tarifa.
• IVA cobrado o retención aplicada según el modo seleccionado.
• Cantidad de documentos que aportan a esa fila.
• Comparativo con el periodo anterior (cuando aplica).

📍 Las tarifas que no tengan movimientos en el periodo seleccionado no aparecen en la tabla. Solo se muestran las tarifas con actividad.

📥 ¿Qué información encuentra al descargar el reporte en Excel?

Las bases de cálculo son visibles en cada fila de la tabla por tarifa. Para validarlas antes de presentar el D-150 en TRIBU-CR:

1. Identifique la base imponible de la tarifa que va a declarar (por ejemplo, base 13%).

2. Compárela con su declaración borrador del D-150 en TRIBU-CR.

3. Si encuentra una diferencia, abra el detalle del total y revise documento por documento. La diferencia suele venir de:

   • Comprobantes mal clasificados (tarifa incorrecta).

   • IVA aplicado a un porcentaje que no corresponde al producto/servicio.

   • Notas crédito sin procesar.

   • Comprobantes en moneda extranjera con tasa distinta.

4. Corrija el documento en Alegra y actualice el reporte.

📢 Importante: Hacienda hace un cruce automático con los comprobantes electrónicos versión 4.4 que su empresa emitió y recibió. Si los datos del reporte no coinciden con lo que Hacienda tiene registrado, la declaración puede generar inconsistencias que requieren corrección posterior.

📢 Puntos importantes a tener en cuenta

• 🧾 Solo se incluyen facturas y documentos que tengan impuestos o retenciones asociadas.

• 📅 Los anticipos se reflejan en el reporte según la fecha en la que se aplican.

• 💱 Los valores de documentos en moneda extranjera se convierten a colones usando la tasa configurada al momento del registro.

• 📊 El detalle se agrupa automáticamente por cada impuesto o retención creada en Alegra.

• 🔄 Alegra permite distinguir si una retención se aplica desde la factura o desde el pago, y asociar correctamente su fecha y asiento contable según el momento en que se genera. Esto hace que sus registros y este reporte sean aún más precisos.

• 📨 El reporte soporta la versión 4.4 de los comprobantes electrónicos vigente en Costa Rica.

💬 Preguntas frecuentes

• ❓ ¿Qué cambió del D-104 al D-150? El D-104 (formulario anterior de declaración de IVA) quedó obsoleto. Desde octubre de 2025, toda declaración de IVA en Costa Rica se hace con el D-150 en la plataforma TRIBU-CR. La diferencia principal: el D-150 reporta el IVA por tarifa (13%, 4%, 2%, 1%, 0.5%) y Hacienda hace un cruce automático con los comprobantes electrónicos 4.4. Este reporte le da las bases por tarifa que necesita para llenar el D-150. 

• ❓ ¿Cómo calcular el IVA en Costa Rica? El cálculo básico es:

• • IVA por línea = Base imponible × Tarifa (13%, 4%, 2%, 1% o 0.5%)
  • IVA neto a declarar = Σ (IVA cobrado a clientes) − Σ (IVA acreditable de compras)
• Este reporte ya le entrega los totales por tarifa para que no tenga que hacer el cálculo manual. 
•  ❓ ¿Cómo hacer la declaración de IVA mensual en TRIBU-CR?

1. 1. Genere este reporte en Alegra para el mes que va a declarar.

   2. Revise las bases imponibles por tarifa en la tabla consolidada.

   3. Ingrese a TRIBU-CR con su usuario de Hacienda.

   4. Seleccione Declaraciones → D-150.

   5. Complete las casillas con las bases y el IVA por tarifa según los totales del reporte.

   6. Reste el IVA acreditable de las compras.

   7. Confirme y envíe la declaración.

   8. Pague el saldo (si corresponde) dentro del plazo: día 15 del mes siguiente al periodo declarado.

• ❓ ¿Qué pasa si no presento la declaración de IVA en Costa Rica? La multa por no presentar o presentar fuera del plazo genera sanción + intereses sobre el tributo no pagado, según el Código de Normas y Procedimientos Tributarios. Para evitarlo:

• • Presente siempre dentro del plazo (día 15 del mes siguiente).

  • Use este reporte para validar los totales antes de declarar.

  • Revise el cruce de comprobantes 4.4 en el buzón de Hacienda antes de enviar.

  • Mantenga sus productos configurados con la tarifa correcta en Alegra.

📍Para conocer los montos exactos de las multas vigentes, consulte la web oficial de Hacienda o valide con su contador.

• ❓ ¿Por qué algunas tarifas no aparecen en mi reporte? Si una tarifa no tiene movimientos en el rango de fechas seleccionado, no aparece en la tabla. Solo se muestran las tarifas con actividad. Amplíe el rango de fechas si necesita ver tarifas que se mueven con menor frecuencia.

• ❓ ¿El reporte sirve para otras declaraciones además del D-150? Sí. El modo Retenciones del reporte le da los totales necesarios para reportar las retenciones aplicadas y recibidas en los formularios complementarios (D-103, D-160 y otros, según el tipo de retención y de contribuyente).

• ❓ ¿Puedo exportar el reporte a Excel y PDF? Sí. Use el botón Descargar en la parte superior del reporte. El archivo descargado conserva la estructura por tarifa y suma campos adicionales (base gravable, actividad económica, IVA devuelto, IVA diferido) para análisis o preparación de declaraciones.

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