Información Exógena

Genera tu información exógena en Alegra

La información exógena es el conjunto de datos que las personas naturales y jurídicas deben presentar periódicamente a la DIAN según la resolución expedida sobre las operaciones con sus clientes, proveedores, empleados, cuentas por cobrar, por pagar, entre otras.

Alegra cuenta con la función de generar los reportes de información exógena para presentar los formatos ante la DIAN.

 

🔎 Para conocer más acerca de la normativa, visita el artículo Información exógena 2023: aspectos clave para su presentación en 2024.

👉 Índice:

  1. ¿Qué es información exógena?
  2. ¿Quiénes deben presentar información Exógena?
  3. ¿Cuál es la resolución vigente?
  4. ¿Cómo se debe presentar la información exógena?
  5. Calendario de información exógena 2023.
    A. Grandes contribuyentes.
    B. Personas jurídicas y naturales.
  6. ¿Cuáles son los reportes o formatos disponibles en Alegra?

1. ¿Qué es y para qué sirve la información exógena?

La información exógena o medios magnéticos son el conjunto de datos sobre las operaciones con clientes, proveedores o terceros que las personas naturales y jurídicas deben presentar periódicamente a la administración tributaria.

La función de la información exógena tiene como propósito validar los datos entregados para ejercer un mayor control de los tributos y garantizar el cumplimiento de las obligaciones sustanciales y formales de los contribuyentes.

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2. ¿Quiénes deben presentar información Exógena?

Entre los principales obligados a presentar la información exógena según el artículo 1° de la Resolución 001255 del 26 de octubre 2022 tenemos:

  • Personas naturales y asimiladas (incluyendo lo del Régimen Simple de tributación) que en 2022 o 2023 hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000 y la suma de sus ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y/o no laborales en el año gravable 2023 superen los $100.000.000.
  • Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio que hayan tenido ingresos brutos superiores a $100.000.000.
  • Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, que practiquen retenciones por el año 2023, independientemente de sus ingresos.
  • Personas o entidades que celebren contratos de colaboración (consorcios, UT, mandato, admón., delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas)

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3. ¿Cuál es la resolución vigente? 

Mediante la Resolución 001255 del 26 de octubre 2022 se reglamentó la presentación de la información exógena del año 2023, la cual se presenta en el año 2024.

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4. ¿Cómo se debe presentar la información exógena?

La información exógena se presenta mediante reportes o formatos. La ley contempla que estos reportes deben ser entregados en un formato XML a través del prevalidador tributario, el cual puede descargarse de manera gratuita en el portal de la DIAN, por lo que es importante que en su elaboración todas las cifras se revisen minuciosamente.

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5. Calendario de información exógena 2023

Conoce las fechas para presentar la información exógena ante la DIAN, este calendario está dividido en 2 grupos por tipo de contribuyente “Grandes contribuyentes” y “Personas naturales y jurídicas”. 

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A. Grandes contribuyentes

Las fechas de vencimientos exógena varían dependiendo del último dígito del NIT del informante.

Último dígito  Fecha
1 23 de abril de 2024
2 24 de abril de 2024
3 24 de abril de 2024
4 26 de abril de 2024
5 29 de abril de 2024
6 30 de abril de 2024
7 2 de mayo de 2024
8 2 de mayo de 2024
9 6 de mayo de 2024
0 7 de mayo de 2024


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B. Personas jurídicas y naturales

Las fechas de vencimientos exógena varían dependiendo de los 2 últimos dígitos del NIT del informante.

Últimos dígitos Fecha Últimos dígitos Fecha
01 al 05 8 de mayo de 2024 51 al 55 23 de mayo de 2024
06 al 10 9 de mayo de 2024 56 al 60 24 de mayo de 2024
11 al 15 10 de mayo de 2024 61 al 65 27 de mayo de 2024
16 al 20 14 de mayo de 2024 66 al 70 28 de mayo de 2024
21 al 25 15 de mayo de 2024 71 al 75 29 de mayo de 2024
26 al 30 16 de mayo de 2024 76 al 80 30 de mayo de 2024
31 al 35 17 de mayo de 2024 81 al 85 31 de mayo de 2024
36 al 40 20 de mayo de 2024 86 al 90 4 de junio de 2024
41 al 45 21 de mayo de 2024 91 al 95 5 de junio de 2024
46 al 50 22 de mayo de 2024 96 al 00 6 de junio de 2024

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6. ¿Cuáles son los reportes o formatos disponibles en Alegra?

  • Formato 1001: pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas, configura y genéralo en Alegra.
  • Formato 1003: retenciones en la fuente que le practicaron, configura y genéralo en Alegra.
  • Formato 1005: impuesto a las ventas por pagar (descontable), se utiliza para reportar el valor del impuesto sobre las ventas descontables y el valor del IVA generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable. No requieres configurarlo, ya que este reporte es automático, conoce cómo generarlo en Alegra.
  • Formato 1006: impuesto a las ventas por pagar (Generado), se utiliza para reportar los valores por concepto de valor de impuesto generado sobre las ventas, valor de IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, IVA resultante por devoluciones en venta anulada, rescindidas o resueltas, impuesto al consumo. No requieres configurarlo
  • Formato 1007: ingresos recibidos en el año, configura y genéralo en Alegra.
  • Formato 1008: saldo de cuentas por cobrar, configura y genéralo en Alegra.
  • Formato 1009: saldo de cuentas por pagar, configura y genéralo en Alegra.

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