El Estado de Situación Financiera es uno de los reportes más importantes para conocer la salud económica de su empresa, ya que detalla los activos, pasivos y el patrimonio, permitiendo analizar la capacidad para enfrentar sus deudas y la solidez de su estructura financiera.
En Alegra, podrá generar este reporte de manera rápida y precisa, personalizando los datos según sus necesidades y obteniendo un informe detallado que le ayudará a tomar mejores decisiones. Además, podrá realizar comparaciones entre diferentes períodos, visualizar gráficos y profundizar en el análisis horizontal y vertical, facilitando así una comprensión más clara del desempeño de su empresa.
👉 Índice
1. Genere el estado de situación financiera
Siga estos pasos:
1. Vaya al menú de “Reportes”. En la categoría “Contables”, seleccione el “Estado de situación financiera”.
2. Seleccione la fecha “Hasta” la cual desea consultar y haga clic en “Aplicar”. También podrá elegir la vista del reporte (detallado o gráfico).
📍 Nota: al ingresar a la vista gráfica, encontrará la relación entre sus activos y pasivos, el nivel de endeudamiento y las cuentas contables por nivel de participación.
3. Al hacer clic en “Personalizar reporte”, podrá ajustar los datos y la vista del reporte. Observe las opciones que puede personalizar.
Observe:
✍️ Personalizar reporte
Sección - Datos
- Análisis comparativo: elija si desea (o no) comparar el desempeño de su empresa en diferentes periodos.
- Comparar: seleccione los periodos a comparar, ya sean años, meses o trimestres.
- Número periodos: podrá comparar hasta tres períodos diferentes.
- Ordenar por períodos: del más reciente al más antiguo o viceversa.
Sección - Visualización
- Incluir: cuentas con saldos en cero, análisis horizontal, análisis vertical, código contable.
- Resaltar valores: aumentos (en color verde) y/o disminuciones (en color rojo).
📜 Descargue el reporte: una vez que haya personalizado y generado su estado de situación financiera, podrá descargarlo en formato de Excel o PDF, facilitando su uso para presentaciones o análisis posteriores.
📍 Nota: el resumen gráfico no está incluido en el descargable.
2. Análisis vertical
El análisis vertical permite evaluar la estructura del estado de situación financiera al expresar cada partida como un porcentaje del total de activos, pasivos o patrimonio según el análisis que se esté realizando. Se usa para identificar relaciones dentro de un mismo período y observar estructuras internas del estado financiero.
% = (valor de la cuenta contable / total de activos, pasivos o patrimonio) * 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Total | % |
| Efectivo | ₡ 200.000 | 20% |
| Cuentas por cobrar | ₡ 300.000 | 30% |
| Inventarios | ₡ 500.000 | 50% |
| Total Activos | ₡ 1.000.000 | 100% |
| Deudas a corto plazo | ₡ 150.000 | 15% |
| Deudas a largo plazo | ₡ 250.000 | 25% |
| Total Pasivos | ₡ 400.000 | 40% |
| Total Patrimonio | ₡ 600.000 | 60% |
| Pasivos + Patrimonio | ₡ 1.000.000 | 100% |
3. Análisis horizontal
El análisis horizontal permite evaluar la evolución de las cuentas del estado de situación financiera a lo largo del tiempo.
📎 Variación absoluta (₡)
Es la diferencia entre el periodo más reciente y el inmediatamente anterior (independiente de si los periodos están ordenados de más antiguo a más reciente, o viceversa).
Var. Absoluta: periodo reciente - periodo anterior
📎 Variación relativa (%)
Corresponde a la variación porcentual que ocurre entre un periodo y el inmediatamente anterior (incrementos o disminuciones).
% = [(Valor del período actual / Valor del período anterior) - 1] x 100
Por ejemplo:
| Cuenta | Julio | Junio | Var. Absoluta | Var. Relativa |
| Efectivo | ₡ 200.000 | ₡ 80.000 | ₡ 120.000 | 150% |
| Cuentas por cobrar | ₡ 300.000 | ₡ 270.000 | ₡ 30.000 | 11,11% |
| Inventarios | ₡ 500.000 | ₡ 450.000 | ₡ 50.000 | 11,11% |
| Total Activos | ₡ 1.000.000 | ₡ 800.000 | ₡ 200.000 | 25% |
| Deudas a corto plazo | ₡ 150.000 | ₡ 160.000 | -₡ 10.000 | -6,25% |
| Deudas a largo plazo | ₡ 250.000 | ₡ 40.000 | ₡ 210.000 | 525% |
| Total Pasivos | ₡ 400.000 | ₡ 200.000 | ₡ 200.000 | 100% |
| Total Patrimonio | ₡ 600.000 | ₡ 600.000 | ₡ 0 | 0% |
| Pasivos + Patrimonio | ₡ 1.000.000 | ₡ 800.000 | ₡ 200.000 | 25% |
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